كيف يحصل كبار المسؤولين التنفيذيين على إعفاء ضريبي أكبر على مدخرات التقاعد من بقيتنا

تخيل لو أن أحد مصادر دخل التقاعد الخاص بك يمكن أن يتيح لك العيش على 100000 دولار إلى مليون دولار شهريًا.

بالنسبة للمديرين التنفيذيين وكراسي مجلس الإدارة الأعلى أجراً في العديد من شركات S&P 500 ، هذا ليس حلماً بعيد المنال. إنها إمكانية حقيقية للغاية ، بفضل بعض خيارات مدخرات التقاعد السخية الممنوحة من الضرائب المتاحة لهم – ولكن ليس للموظفين العاديين.

يستخدم تقرير جديد صدر يوم الخميس عن معهد دراسات السياسات ذو الميول الليبرالية بيانات من وزارة العمل ولجنة الأوراق المالية والبورصات لتسليط الضوء على ما يسميه “فجوة التقاعد” بين مسؤولي الشركات الأكثر رواتبًا في الشركات المتداولة علنًا وبينهم. عمال.

في حين يجب على الشركات العامة الإبلاغ عن نسبة أجور الرؤساء التنفيذيين إلى العاملين ، لا يوجد شرط إفصاح من هذا القبيل لتحديد مقدار مدخرات التقاعد ذات المزايا الضريبية التي تراكمت لدى كبار مسؤوليها التنفيذيين الخمسة ، مقارنةً بعامليهم.

يجوز لأي شخص في الشركة ، بما في ذلك كبار المسؤولين ، وضع أموال في 401 (ك) على أساس الضرائب المؤجلة – وهذا يعني أن الأموال التي تدخرها وأي مباراة مع صاحب العمل لا تخضع للضريبة في العام الذي تساهم فيه ، وستنمو هذه المدخرات غير خاضعة للضريبة حتى التقاعد.

ولكن هناك حدًا قانونيًا لمقدار ما يمكنك توفيره في 401 (ك). هذا العام ، هذا الحد هو 22500 دولار (أو 30 ألف دولار ، إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكبر).

ومع ذلك ، يمكن لكبار المديرين التنفيذيين تجاوز الحد الأقصى للضرائب المؤجلة. أحد أكثر الخيارات سخاء التي يمكن لصاحب العمل إتاحتها لهم هي خطة تعويضات مؤجلة غير مؤهلة – يُطلق على نسخة منها خطة “قبعة القمة” أو خطة تقاعد تنفيذي تكميلية (SERP).

قالت سارة أندرسون ، من الناحية القانونية ، لا يوجد حد لمقدار ما قد يضعونه جانبًا في تلك الخطط ، ولكن قد تضع شركتهم واحدة ، مثل السماح للمديرين التنفيذيين فقط بوضع ما يصل إلى 50 ٪ من رواتبهم بالإضافة إلى 100 ٪ من مكافآتهم النقدية ، مدير مشروع الاقتصاد العالمي في IPS.

بالنظر إلى أنهم قد يكسبون عشرات الملايين من الدولارات سنويًا ، فإن هذا النوع من الحد لا يزال يعني أنه يمكنهم توفير دفعة كبيرة على أساس الضرائب المؤجلة.

ركز تحليل IPS على المديرين التنفيذيين في الشركات التي توظف الكثير من العمال ذوي الأجور المنخفضة وكذلك المديرين التنفيذيين في شركات عقارية وشركات رعاية صحية مختارة.

في Walmart ، على سبيل المثال ، حيث يبلغ متوسط ​​أجر الموظف 27136 دولارًا ، وجدت IPS أن الرئيس التنفيذي دوج ماكميلون كان لديه ما يزيد قليلاً عن 169 مليون دولار في خطة تعويض غير مؤهلة في نهاية السنة المالية 2022. على النقيض من ذلك ، كان متوسط ​​رصيد موظفي وول مارت 401 (ك) وأشار التقرير إلى أن 19753 دولارًا أمريكيًا في نهاية عام 2021 ، وأن 46 ٪ من المشاركين في الخطة لديهم أرصدة حسابات صفرية.

تقدر IPS أنه إذا تم استخدام 169 مليون دولار من McMillon لشراء معاش سنوي فوري ، فمن المحتمل أن يولد تعويضات تقارب مليون دولار شهريًا.

في ديزني ، حيث يبلغ متوسط ​​أجر الموظف 54256 دولارًا ، جمعت المديرة المالية كريستين ماري مكارثي ما يقرب من 44 مليون دولار في خطة غير مؤهلة. ما يقرب من ثلث العاملين في ديزني بالساعة الذين لديهم حسابات 401 (k) لديهم أرصدة صفرية ، وفقًا لـ IPS.

في Ralph Lauren ، حيث يبلغ متوسط ​​أجر الموظف 26،670 دولارًا ، قام الرئيس التنفيذي رالف لورين بتكوين أكثر من 54 مليون دولار من المدخرات المؤجلة غير المؤجلة. كما هو الحال في Walmart ، كان لدى أكثر من 40 ٪ من عمال Ralph Lauren في الشركة 401 (k) أرصدة صفرية.

المدير التنفيذي الذي وجدت IPS أنه حقق أكبر قدر من مدخرات خطة التعويضات غير المؤهلة كان بول سافيل ، الرئيس التنفيذي لشركة NVR ، التي تمتلك Ryan Homes. جمعت شركة Saville 488 مليون دولار في نهاية السنة المالية 2022. إذا تمت الموافقة على هذا الرصيد ، فقد يولد هذا الرصيد 3 ملايين دولار شهريًا في التقاعد ، وفقًا لتقديرات IPS.

وأشار مؤلفو التقرير إلى أن “هذا يبلغ 1.514 ضعف ما يمكن أن يتوقعه المتقاعد الأمريكي النموذجي كل شهر ، بناءً على متوسط ​​إعانة الضمان الاجتماعي في الولايات المتحدة ومتوسط ​​401 (ك) حسابات”.

يواجه العديد من الأمريكيين نقصًا حادًا في المدخرات مع اقترابهم من التقاعد.

من بين الرؤساء التنفيذيين لمؤشر ستاندرد آند بورز 500 الذين لديهم حسابات ضريبية مؤجلة ، بلغ متوسط ​​الرصيد في نهاية عام 2021 14.6 مليون دولار. على النقيض من ذلك ، كان متوسط ​​الرصيد 401 (ك) في فانجارد ، المزود الرئيسي لمثل هذه الخطط ، 33472 دولارًا فقط ، كما يشير تقرير IPS.

للمساعدة في تضييق فجوة التقاعد بين موظفي الشركات الذين يتقاضون رواتب عالية وأولئك الذين يعملون لديهم ، تقدم IPS بعض التوصيات المتعلقة بالسياسة.

كتب مؤلفو التقرير: “أحد العوامل التي تم التغاضي عنها إلى حد كبير في هذا التفاوت: المعيار المزدوج في إعانات التقاعد الحكومية”. “من وجهة نظر السياسة ، لا توجد حجة منطقية للسماح لأعضاء معينين في المجتمع بحماية مبالغ غير محدودة من التعويضات من الضرائب لمجرد نوع العمل الذي يؤدونه.”

يقترحون أن المديرين التنفيذيين للشركات يجب أن يخضعوا لنفس أنواع القواعد عندما يتعلق الأمر بأصول التقاعد مثل أي شخص آخر.

قد يعني ذلك المشرعين وضع حد ثابت لمقدار الأموال التي يمكن توفيرها من الضرائب المؤجلة في خطة غير مؤهلة ، أو وضع نفس القواعد الضريبية لجميع الموظفين الذين قد يتلقون تعويضات قائمة على حقوق الملكية ، مثل الأسهم المقيدة التي تستحق بمرور الوقت.

بالإضافة إلى ذلك ، تدافع IPS عن فرض ضرائب على رواتب المسؤولين التنفيذيين للمساعدة في تمويل الضمان الاجتماعي ، وهو شبكة أمان مهمة للعديد من المتقاعدين ، وخاصة أولئك الذين حصلوا على القليل جدًا أو الذين لم يتمكنوا من الوصول إلى 401 (k) في سنوات عملهم.

حاليًا ، يجب على الجميع دفع ضريبة الضمان الاجتماعي على أول دخل يبلغ 160.200 دولار. ويشير التقرير إلى أن “الأشخاص الذين يكسبون أكثر من مليون دولار سنويًا يتوقفون عن دفع ضرائب الرواتب في فبراير ، في حين أن معظم العاملين يدفعون طوال العام”.