افتح ملخص المحرر مجانًا
رولا خلف، محررة الفايننشال تايمز، تختار قصصها المفضلة في هذه النشرة الأسبوعية.
أشار الرئيس الجديد لهيئة الرقابة المحاسبية في المملكة المتحدة إلى أنه مرتاح بشأن استمرار هيمنة الشركات الأربع الكبرى في سوق التدقيق في بريطانيا، مستخدما لهجة أكثر تصالحية تجاه القطاع من سلفه.
قال ريتشارد موريارتي، الرئيس التنفيذي لمجلس التقارير المالية، لصحيفة “فاينانشيال تايمز” إنه لن يكون فاشلا إذا استمرت شركات “ديلويت”، و”إي واي”، و”كيه بي إم جي”، و”برايس ووترهاوس كوبرز” في تدقيق جميع أسهم مؤشر فاينانشيال تايمز 100 تقريبا بحلول نهاية فترة ولايته.
“بالتأكيد لن أعتبره فشلاً. أود أن أسأل نفسي: هل هذه عمليات تدقيق جيدة؟ هل هي فعالة؟” وقال موريارتي، مضيفًا أن المنافسة في هذا القطاع “مرغوبة” ولكنها “وسيلة لتحقيق غاية وليست غاية في حد ذاتها”.
تقوم الشركات الأربع الكبرى بفحص دفاتر 98 شركة مدرجة في مؤشر FTSE 100 الممتاز و84 في المائة من مؤشر FTSE 250 متوسط القيمة، وفقا لبيانات Adviser Rankings.
في أول مقابلة متعمقة له منذ توليه منصبه في أكتوبر، تشير تعليقات موريارتي بشأن المنافسة في الصناعة، ونبرة هيئة الرقابة تجاه الشركات التي تشرف عليها والحاجة إلى قواعد جديدة “متناسبة” لمجلس الإدارة إلى تغيير في النهج الذي يتبعه مجلس إدارة الشركات.
كان تخفيف احتكار القلة للشركات الأربع الكبرى عنصرا أساسيا في خطط الحكومة التي طال انتظارها لإصلاح القطاع في أعقاب إخفاقات الشركات البارزة، بما في ذلك شركة التجزئة BHS، وشركة التعاقد الخارجي كاريليون ومجموعة السفر توماس كوك، والتي تم تدقيقها جميعا من قبل الشركات الكبيرة.
وقال موريارتي إن أولويته هي ضمان عمليات تدقيق عالية الجودة وتعزيز “ثقة الجمهور وثقته” في القطاع، وأنه كان منفتحًا بشأن خطة الحكومة لإجبار الشركات الكبيرة المدرجة التي لديها مدقق حسابات من الأربعة الكبار على تسليم جزء من أموالها. العمل في شركة أصغر.
وقد أظهرت الهيئة التنظيمية في السابق دعمًا قويًا للخطة، والتي سيتم استكمالها بسلطة احتياطية لفرض حد أقصى على حصة السوق لأي شركة فردية. لكنها لم تحظى بشعبية لدى الشركات ومعظم المهن، بما في ذلك بعض الشركات التي كان من المفترض أن تساعدها.
وبينما تولى سلفه السير جون طومسون منصبه بمهمة الحد من عمليات التدقيق دون المستوى المطلوب، انضم موريارتي إلى الوزراء الذين يتحركون للحد من الروتين بالنسبة للشركات.
بالإضافة إلى تخفيف موقفها بشأن المنافسة، أشار موريارتي، الذي قاد هيئة تنظيم الطيران في المملكة المتحدة لمدة خمس سنوات حتى ربيع هذا العام، إلى أن هيئة الرقابة ستخفف من لهجتها تجاه الصناعة كجزء من الجهود المبذولة لجذب “أفضل العقول”.
وقال: “أنا حريص حقًا على أن نكون جزءًا من نظام يشجع الناس على ممارسة هذه المهنة، ويُنظر إليه على أنه خيار رائع للأشخاص الموهوبين”، مقارنًا المدققين بالأطباء والمحامين، الذين كانوا “مجتهدين للغاية”. ، مدربين تدريبا عاليا “.
وأضاف: “يجب أن يكون هناك مجد لهذه المهنة”.
وكثيراً ما كان طومسون يستخدم لهجة أكثر قسوة، قائلاً هذا العام إن المدققين الذين يعتقدون أن التنظيم القوي غير متناسب يستحقون “أصغر كمان في العالم”. وقد حذر رؤساء التدقيق، بما في ذلك رئيس شركة برايس ووترهاوس كوبرز في المملكة المتحدة، كيفن إليس، من أن بعض توبيخات مجلس الاحتياطي الفيدرالي تهدد بالإضرار بصورة القطاع وجهود التوظيف.
كان موريارتي 10 أيام فقط في منصبه الشهر الماضي عندما فرض مجلس المراجعة المالي على شركة KPMG غرامة قياسية قدرها 21 مليون جنيه إسترليني بسبب إخفاقات خطيرة في عمليات تدقيق حسابات شركة كاريليون، التي أثار انهيارها في عام 2018 رد فعل عنيفًا ضد مدققي الحسابات.
قال منظم المهنة إنه على الرغم من أنه لم يحصل على “طاقة كبيرة” من إصدار “المزيد من الغرامات القياسية”، إلا أنه “من الصواب (و) المناسب تمامًا” معاقبة المدققين في حالات ارتكاب مخالفات جسيمة.
وأضاف: “من المهم أن يُنظر إلينا باعتبارنا جهة تنظيمية لا تقوم بالتنفيذ بشكل حازم فحسب، بل تريد أيضًا تحسين النظام”.
وقد تضاعف عدد موظفي مجلس الاحتياطي الفيدرالي إلى نحو 480 موظفاً خلال ما يقرب من أربع سنوات في عهد طومسون، الذي شدد العقوبات وفرض رقابة أكثر صرامة على مراجعي الحسابات.
لكن الإصلاح الشامل الذي تم التخطيط له منذ فترة طويلة والذي يهدف إلى تحويل لجنة المراجعة المالية إلى هيئة جديدة وأكثر قوة للتدقيق والإبلاغ والحوكمة (Arga) قد توقف. وفي هذا الشهر، لم يدرج الوزراء هذه الخطط في برنامجهم التشريعي للعام المقبل.
وقال المطلعون على FRC إن التأخير تسبب في إحباط كبير داخليًا، لكن موريارتي قال إنه متشجع بمستوى الإجماع وراء إنشاء الهيئة الجديدة.
وأضاف أنه من المهم أن تُمنح هيئة الرقابة الصلاحيات الجديدة المقترحة، مشيرًا إلى أنه “من الغريب بعض الشيء في الشركات البريطانية الحديثة” أن الهيئة التنظيمية لا يمكنها اتخاذ إجراءات إلا ضد المحاسبين.
الإصلاحات المخطط لها ستمكن شركة أرجا من تنظيم مديري الشركات – “خط الدفاع الأول” ضد الفضائح، وفقا لموريارتي. في الوقت الحاضر، لا يمكن للجنة FRC التدخل إلا إذا كان المدير محاسبًا أيضًا.
تخلت لجنة FRC الأسبوع الماضي عن معظم التغييرات المخطط لها على قانون حوكمة الشركات للشركات المدرجة. وجاءت هذه الخطوة في أعقاب الانسحاب المفاجئ الشهر الماضي لوزراء التشريعات التي كانت ستفرض متطلبات جديدة لإعداد التقارير على الشركات، بما في ذلك بيان سنوي حول مرونتها المالية.
وقال موريارتي إن على الهيئة التنظيمية أن توازن بين الحوكمة القوية والعبء الواقع على عاتق الشركات، مشيرًا إلى احتفاظها بمقترح زيادة تقارير الشركات بشأن ضوابطها الداخلية.
“بطبيعة الحال، نريد Arga في أقرب وقت ممكن. . . لكنني لا أجلس هنا يومًا بعد يوم وأقول: أتمنى لو كنت أرجا».
