مصدر الصورة | مصدر الصورة | صور جيتي
مع عودة ملف الأمريكيين هذا الموسم، يشعر البعض بالقلق بشأن عمليات تدقيق مصلحة الضرائب الأمريكية وسط جهود الوكالة لتعزيز الخدمة والتكنولوجيا والتنفيذ.
استهدف تطبيق مصلحة الضرائب الأمريكية مؤخرًا الأفراد ذوي الدخل المرتفع والشركات الكبيرة والشراكات المعقدة. لكن الخبراء يقولون إن مقدمي الملفات اليومية قد لا يزالون يواجهون التدقيق – وبعض المشكلات أكثر عرضة لتدقيق مصلحة الضرائب الأمريكية.
حذر رايان لوسي، المحاسب القانوني المعتمد ونائب الرئيس التنفيذي لشركة Piascik، من أنك لا تريد مواجهة “يانصيب التدقيق”.
انخفضت معدلات تدقيق إقرارات ضريبة الدخل الفردية لجميع مستويات الدخل من السنوات الضريبية 2010 إلى 2019، ويرجع ذلك إلى حد كبير إلى انخفاض تمويل مصلحة الضرائب الأمريكية، وفقًا لتقرير صادر عن مكتب المحاسبة الحكومية.
قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بمراجعة 3.8 من كل 1000 عائد، أو 0.38%، خلال السنة المالية 2022، بانخفاض من 0.41% في عام 2021، وفقًا لتقرير عام 2023 الصادر عن مركز مقاصة الوصول إلى سجلات المعاملات بجامعة سيراكيوز.
لكن العديد من الأميركيين يمكن أن يكون لديهم “شعور زائف بالارتياح” بشأن مخاطر التدقيق الشخصي التي يتعرضون لها، وفقا لمارك ستيبر، كبير مسؤولي المعلومات الضريبية في شركة جاكسون هيويت.
فيما يلي بعض من أكبر العلامات الحمراء لتدقيق مصلحة الضرائب الأمريكية.
1. الدخل المفقود
بالنسبة للعديد من دافعي الضرائب، من السهل على مصلحة الضرائب الأمريكية اكتشاف الدخل المفقود بسبب ما يسمى بإقرارات المعلومات، وهي نماذج ضريبية يرسلها أصحاب العمل والمؤسسات المالية إلى الوكالة.
على سبيل المثال، قد يكون لديك دخل مستقل تم الإبلاغ عنه عبر النموذج 1099-NEC أو أرباح الاستثمار في النموذج 1099-B.
وقال ستيبر إن “البيانات غير المتطابقة” هي الشيء الأول الذي يوقع دافعي الضرائب في المشاكل. وقال “إذا تركت أشياء (عودتك) فقد يثير ذلك سؤالا.”
2. الإعفاءات الضريبية غير المعقولة
قد تكون العلامة الحمراء الأخرى هي الخصومات المفرطة مقارنة بما يعتبر طبيعيًا لمستوى دخلك، وفقًا للوسي.
على سبيل المثال، إذا كان إجمالي دخلك المعدل حوالي 100000 دولار، لكنك تطالب بخصومات مفصلة – مثل الخصم الخيري – على غرار إيداعات المليون دولار، فقد يثير ذلك الدهشة.
وقال لوسي: “أنت بحاجة إلى إثبات مفصل”، لأنه إذا لم تتمكن من إثبات أنك مؤهل للحصول على إعفاء ضريبي أثناء عملية التدقيق، فقد تفقد الخصم.
أنت بحاجة إلى إثبات مفصل.
ريان لوسي
نائب الرئيس التنفيذي لشركة بياسشيك
3. الأرقام المستديرة
تعد الدقة أمرًا بالغ الأهمية عند تقديم إقرارك الضريبي، ويوصي الخبراء باستخدام النفقات الفعلية بدلاً من تقديرات الإعفاءات الضريبية.
وقال لوسي إنه عند المطالبة بخصومات مكونة من أربعة أو خمسة أرقام، فمن “المستبعد جدًا” أن تكون نفقاتك أرقامًا تقريبية. وقال: “إنك تفتح المجال أمامك لتكون جزءًا من لوتو التدقيق عندما تفعل ذلك”.
4. الائتمان الضريبي على الدخل المكتسب
وقال ستيبر إن الائتمان الضريبي على الدخل المكتسب، وهو إعفاء ضريبي للعمال ذوي الدخل المنخفض إلى المتوسط، قد تم فحصه تاريخياً “لأن الجزء القابل للاسترداد يجذب بعض الجهات الفاعلة السيئة”.
إنه ائتمان معقد مع “معدل مدفوعات غير مناسبة” مرتفع، كما كتبت المحامية الوطنية لدافعي الضرائب إيرين كولينز في كتابها الأرجواني للتوصيات التشريعية لعام 2023.
في حين أن أصحاب الدخل الأعلى هم أكثر عرضة لمواجهة التدقيق، فإن المطالبين بالضريبة على الدخل المكتسب (EITC). لديهم معدل تدقيق أعلى بمقدار 5.5 مرات من بقية مقدمي الطلبات في الولايات المتحدة، ويرجع ذلك جزئيًا إلى المدفوعات غير السليمة، وفقًا لمركز السياسات الحزبي.
ومع ذلك، بدءًا من السنة المالية 2024، قالت مصلحة الضرائب الأمريكية إنها ستقلل “بشكل كبير” من عدد عمليات تدقيق المراسلات، أو عمليات التدقيق عبر البريد، لمقدمي الطلبات الذين يطالبون بالائتمان الضريبي المكتسب.
