يأتي موسم الإقرارات الضريبية لعام 2024 مع بعض التغييرات الرئيسية للكنديين الذين يعملون من المنزل أو باعوا منزلاً أو يدخرون لشراء منزلهم الأول.
فيما يلي بعض التغييرات الهامة التي طرأت على الإعفاءات والخصومات الضريبية التي يجب أن تكون على دراية بها، بالإضافة إلى التواريخ الرئيسية التي يجب أن يعرفها الأفراد وأصحاب الأعمال.
يصادف يوم 19 فبراير اليوم الأول الذي تفتح فيه وكالة الإيرادات الكندية بوابتها الإلكترونية لتقديم ضرائب الدخل لعام 2023؛ وتذكيرًا، في الأشهر المقبلة، ستقدم ملفًا لأرباح العام الماضي بالإضافة إلى أي خصومات ومساهمات من شأنها أن تؤثر على الدخل الخاضع للضريبة في ذلك العام.
لدى الكنديين الأفراد مهلة حتى 30 أبريل لتقديم ضرائب دخلهم إلى CRA.
بالنسبة لأولئك الذين يديرون أعمالهم الخاصة أو الذين لديهم زوج يعمل لحسابه الخاص، فإن هذا الموعد النهائي يمتد حتى 17 يونيو من هذا العام – تم تأجيله يومين لأن التاريخ المعتاد 15 يونيو يصادف يوم السبت.
ولكن ضع في اعتبارك أنه إذا كنت مدينًا بأموال إلى CRA بشأن ضرائبك لعام 2023، فإن الموعد النهائي لدفع هذا المبلغ لا يزال يقع في تاريخ 30 أبريل السابق، بغض النظر عن حالتك الوظيفية.
يقول جيمي جولومبيك، المدير الإداري للتخطيط الضريبي والعقاري في CIBC Private Wealth، إن أحد “التغييرات الكبيرة جدًا” التي يجب أن يعرفها بعض مقدمي الضرائب هذا الموسم هو نهاية الطريقة المبسطة للمطالبة بالنفقات المتعلقة بالعمل من المنزل.
على مدى السنوات الضريبية الثلاث الماضية وسط جائحة كوفيد-19، سُمح للكنديين الذين يعملون عن بعد بالمطالبة بالنفقات بطريقتين، إحداهما طريقة مؤقتة ومبسطة تمنح 2 دولار أمريكي يوميًا للعمل من المنزل بحد أقصى 500 دولار أمريكي. . لقد تم إلغاء ذلك للسنة الضريبية 2023.
وبدلاً من ذلك، سيحتاج أي شخص يعمل بشكل أساسي من المنزل – أكثر من نصف أيام عمله – إلى تقديم طلب باستخدام الطريقة التفصيلية. يتطلب هذا المسار أيضًا نموذج T2200 موقعًا من صاحب العمل يشهد أنك تعمل بشكل أساسي من المنزل.
يوضح جولومبيك أن هذا يعني تتبع النفقات بعناية وإجراء بعض الحسابات بناءً على مساحة العمل والوقت الذي تقضيه في المنزل. لدى CRA أداة للمساعدة في تحليل هذه الحسابات وتحديد الأهلية للمطالبة بنفقات العمل من المنزل.
في حين أن كل دولار يتم المطالبة به مقابل اللوازم المكتبية مثل الأقلام والورق وحبر الطابعات هو دولار واحد من الدخل الخاضع للضريبة يتم توفيره، يشير جولومبيك إلى أنه قد لا يشعر كل عامل عن بعد أن الوقت اللازم لمتابعة الطريقة التفصيلية يستحق ذلك.
احصل على آخر أخبار Money 123. يتم إرسالها إلى بريدك الإلكتروني كل أسبوع.
في حين أنه يمكن المطالبة بجزء من المرافق مثل الإنترنت المنزلي والكهرباء والتدفئة، إلا أنه يمكن أن تكون هناك اختلافات كبيرة بناءً على ما إذا كان شخص ما يمتلك منزله أم لا. يمكن المطالبة بالإيجار باعتباره تكلفة كبيرة للعاملين عن بعد، لكن جولومبيك يشير إلى أن تكاليف الفائدة على الرهن العقاري ليست مؤهلة، مما يجعل المطالبة أقل أهمية بالنسبة لأصحاب المنازل. ومع ذلك، يمكن لموظفي اللجنة المطالبة بضرائب الممتلكات والتأمين على المنزل.
وبينما يقول إنها طريقة يستخدمها لدفع الضرائب الخاصة به كل عام، يعرف جولومبيك أيضًا أن تحصيل الفواتير والإيصالات المفصلة الأخرى على مدار عام يمكن أن يكون عملاً روتينيًا.
“عندما استخدمت الطريقة التفصيلية، كان علي الذهاب إلى هناك والحصول على جميع فواتير الخدمات الـ 12 من الكهرباء والغاز الطبيعي ومن مزود خدمة الإنترنت الخاص بي، واحدًا تلو الآخر، وتنزيلها جميعًا، وجمعها جميعًا، وتقسيمها بالتناسب”. يقول. “لقد كان الأمر يستحق العناء بالنسبة لي، لكنه لن يستحق العناء للجميع.”
قد يرغب بعض الكنديين الذين لديهم تحول سريع في بيع المنازل في أن يكونوا على دراية بالتغييرات الجديدة للسنة الضريبية 2023 التي تهدف إلى اتخاذ إجراءات صارمة ضد زعانف المنازل.
عادة عندما يبيع الفرد منزله الخاص، يمكنه المطالبة بإعفاء الإقامة الأساسي لتجنب دفع الضرائب على الصفقة.
أدخلت الحكومة الليبرالية تغييرًا دخل حيز التنفيذ في عام 2023 يستهدف زعانف المنازل الذين انتقلوا إليها، أو قاموا بتجديدها بسرعة أو الجلوس عليها في منزل ارتفعت قيمته، وباعوه كمصدر للدخل ولكنهم تجنبوا ضرائب الأعمال بفضل الإعفاء.
الآن، لا يجوز لأي شخص يبيع مسكنه الرئيسي خلال 12 شهرًا من الاستيلاء عليه أن يطالب بإعفاء مكان إقامته الرئيسي وسيتعين عليه دفع ضرائب الأعمال الكاملة على عائدات البيع.
ويتوقع جولومبيك أن هذه لن تكون على الأرجح “مشكلة كبيرة” بالنسبة لمعظم الكنديين، مشيرًا إلى أنه لا تزال هناك استثناءات عديدة لهذه القاعدة الجديدة لبعض أحداث الحياة مثل الطلاق أو الوفاة أو الإعاقة التي قد تجبر على التحرك في وقت أبكر مما هو مخطط له.
ويقول: “لكن بالنسبة لشخص يبيع منزله في غضون 12 شهرا، فهذا أمر ينبغي الحذر منه”.
يمكن لأصحاب المنازل الذين أجروا تجديدًا في عام 2023 لتطوير وحدة ثانوية لأحد كبار السن أو أحد أفراد الأسرة ذوي الإعاقة التأهل أيضًا للحصول على ائتمان ضريبي جديد تم تقديمه العام الماضي.
يسمح الائتمان الضريبي لتجديد المنازل متعدد الأجيال للأفراد بالمطالبة بما يصل إلى 50000 دولار كنفقات مؤهلة للمشروع. وسيعيد الائتمان الضريبي 15 في المائة من التكاليف المؤهلة، بما يصل إلى 7500 دولار، للمشروع. تعد الصيانة الدورية والأجهزة الجديدة ونفقات البستنة من بين النفقات التي لن يغطيها الائتمان الجديد.
قد يحصل بعض الكنديين الشباب الذين يدخرون لشراء منزل على أول فرصة لهم مع تخفيضات ضريبة الدخل في موسم التقديم هذا. وذلك بفضل أول حساب توفير منزلي (FHSA) تم تقديمه في عام 2023.
تسمح FHSA للأفراد بالمساهمة بما يصل إلى 8000 دولار سنويًا في حساب توفير معفى من الضرائب، بحد أقصى 40000 دولار، في الدفعة الأولى للمنزل الأول.
لا تخضع أموال إدارة الإسكان الفيدرالية (FHSA) للضريبة عند الانسحاب، كما أنها قابلة للخصم الضريبي عند الدخول – تمامًا مثل خطة مدخرات التقاعد المسجلة (RRSP). بالنسبة لأي شخص افتتح وساهم في FHSA في عام 2023، يتم خصم هذا المبلغ من الدخل الخاضع للضريبة للفرد في العام الماضي.
يقول جولومبيك إن الكنديين الذين ساهموا في FHSA يجب أن يتوقعوا قسيمة ضريبية من مؤسستهم المالية تحتوي على تفاصيل المطالبة المتعلقة بضرائب الدخل لعام 2023.
نظرًا لأن غرفة المساهمة غير المستخدمة تنتقل من سنة إلى أخرى، فإنه يشير أيضًا إلى أن هذا “وقت رائع” للأفراد الذين لم يصلوا إلى الحد الأقصى للإيداع البالغ 8000 دولار في عام 2023 لزيادة هذه المبالغ. سيتم الآن احتساب المساهمات المقدمة تجاه FHSA ضمن ضرائب الدخل لعام 2024، ومع ذلك، مع مرور الموعد النهائي لتقديم 2023 في نهاية العام الماضي.
بالنسبة للكنديين الذين سيبدأون مبكرًا في تقديم الطلبات في فبراير والذين يرغبون في خفض دخلهم الخاضع للضريبة لعام 2023 بشكل أكبر، لا يزال هناك وقت لتقديم مساهمة RRSP لحساب ضرائب العام الماضي. الموعد النهائي لتقديم مساهمات RRSP هذا العام هو 29 فبراير.
في حين أنه قد يكون من المثير رؤية إقرار ضريبي كبير في نهاية عملية التقديم، خاصة بالنسبة للكنديين الأصغر سنًا الذين لم يقدموا أبدًا مساهمات كبيرة في برنامج RRSP، إلا أن جولومبيك يقول إن هذا يمكن أن يكون في الواقع أحد أعراض “سوء التخطيط الضريبي”.
عندما يحصل الفرد على إقرار ضريبي كبير في عالم آلاف الدولارات، فهذا يعني في الأساس أنه قد دفع ضرائب زائدة عن العام السابق. وبينما تعيد هيئة تنظيم الاتصالات هذه الأموال بعد تسجيل جميع الخصومات والائتمانات، يشير جولومبيك إلى أن هذه الأموال كانت في الأساس على سبيل الإعارة للحكومة لمدة عام – بدون فوائد.
بدلاً من ذلك، يمكن للكنديين ملء نموذج T1213 لإدراج جميع الاستقطاعات المطبقة الخاصة بهم لأخذها من المصدر من قبل صاحب العمل. يمكن تطبيق مساهمات RRSP وFHSA ونفقات رعاية الأطفال والتبرعات الخيرية الكبيرة والمزيد مقدمًا بهذه الطريقة.
من خلال القيام بذلك، سيحصل صاحب العمل على ضرائب أقل من كل أجر، مما يمنح الكنديين الإقرار الضريبي الذي كانوا سيحصلون عليه مقدمًا بدلاً من الحصول عليه بكميات كبيرة خلال موسم الضرائب في العام التالي.
يقول جولومبيك، إنه يمكنك بالتالي أن تجعل هذا المال يعمل لصالحك على الفور عن طريق سداد الديون أو الاستثمار، بدلاً من الانتظار حتى العام المقبل للاستفادة منه.
ويقول: “إنك في الواقع تجني تلك المكافآت طوال العام بأكمله، بدلاً من انتظار تلك المكافأة النفسية في العام التالي”.
