إذا لم تكن قد قدمت إقرارك الضريبي لعام 2023 إلى مصلحة الضرائب حتى الآن وما زلت مدينًا بضريبة الدخل عن العام الماضي، فالخبر السار هو أنه لا يزال لديك الوقت لتصحيح هذه المواقف قبل أن تتم معاقبتك لعدم القيام بذلك.
لدى معظم مقدمي الطلبات مهلة حتى الساعة 11:59 مساءً يوم الاثنين 15 أبريل. ومع ذلك، يحصل البعض على يوم إضافي أو يومين إذا كانوا يعيشون في ولاية ماين أو ماساتشوستس أو واشنطن العاصمة، بسبب العطلات الرسمية.
وسيكون لدى الآخرين الذين يعيشون أو يعملون في مناطق الكوارث المعلنة اتحاديًا المزيد من الوقت لتقديم الطلبات والدفع بفضل التمديدات الممنوحة من مصلحة الضرائب الأمريكية. كما منحت مصلحة الضرائب الأمريكية تمديدًا للأفراد والشركات المتضررة من هجمات 7 أكتوبر الإرهابية في إسرائيل.
ولكن إذا لم تكن في أي من هذه المواقف، ولا يمكنك تقديم عائد كامل بحلول يوم الاثنين، على الأقل أرسل النموذج 4868 للحصول على تمديد تلقائي لمدة ستة أشهر لتقديم الملف.
ضع في اعتبارك أن هذا مجرد امتداد لتقديم إقرارك وتجنب عقوبة الفشل في تقديم الملف. إنه ليس تمديدًا لدفع أي رصيد مستحق عليك. ولا يزال هذا المبلغ مستحقًا في 15 أبريل.
لذا، إذا كنت تتوقع أنك لا تزال مدينًا بالمال، بالإضافة إلى تقديم طلب تمديد، أرسل دفعة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية بحلول يوم الاثنين والتي تقارب بشكل أفضل ما تعتقد أنه المبلغ المستحق.
للحصول على تقدير معقول، انظر إلى عائدك من العام السابق واكتشف ما الذي تغير بالنسبة لك في عام 2023، إن وجد، كما قال توم أوسابين، مدير المحتوى الضريبي في الرابطة الوطنية لمحترفي الضرائب. فكر في مصادر دخلك (الأجور، أرباح الأسهم، الفوائد، أرباح رأس المال، دخل الإيجار، السحوبات الخاضعة للضريبة من حسابات التقاعد، وما إلى ذلك). ضع في اعتبارك أيضًا أي تغييرات كبيرة في حياتك مررت بها مثل إنجاب طفل أو الزواج أو الطلاق، والتي قد يكون لها آثار ضريبية عليك.
ولكن إذا كان كل ذلك معقدًا للغاية بالنسبة لك في الوقت الحالي، يوصي أوسابين على الأقل بإجراء عملية حسابية سريعة للحصول على تقدير تقريبي حول ما إذا كنت مدينًا بأكثر مما دفعته بالفعل لمصلحة الضرائب في العام الماضي: “اضرب مبلغك ( 2023) الدخل بنسبة 20% وتأكد من أنك دفعت بالفعل (هذا المبلغ)”. إذا لم تقم بذلك، أرسل دفعة لتعويض الفارق بحلول يوم الاثنين.
وقال إنه بالنسبة لبعض الأشخاص الذين يحصلون على أقل من 200 ألف دولار، فإن حساب 20٪ قد يبالغ في تقدير التزاماتك الضريبية، لكن هذا سيحميك من التعرض للعقوبات. إذا كان دخل أسرتك أكثر من 200 ألف دولار، فقد يقلل ذلك من قيمة ما تدين به وسيكون من الأفضل استخدام 30٪ في حساباتك.
سيؤدي عدم تقديم الملف في الوقت المحدد عندما لا تزال مدينًا بالضرائب إلى إخضاعك لعقوبة عدم تقديم الملف، والتي تعتمد على مدى تأخر عودتك ومبلغ الضريبة غير المدفوعة. على وجه التحديد، سيتم خصم 5٪ من الضرائب غير المدفوعة عن كل شهر – أو جزء من الشهر – تتأخر فيه عودتك. ومع ذلك، تلاحظ مصلحة الضرائب الأمريكية أن هذه العقوبة لن تتجاوز 25٪ من الضرائب غير المدفوعة.
إذا لم تقم بدفع ما تدين به بحلول الموعد النهائي لتقديم الضرائب، فسوف تتعرض أيضًا لعقوبة عدم الدفع. يصل ذلك إلى 0.5% من رصيدك المستحق كل شهر أو جزء من الشهر غير مدفوع. وهي أيضاً لن تتجاوز 25% من الإجمالي.
إذا تم تطبيق عقوبة عدم تقديم الطلب وغرامة عدم الدفع في نفس الشهر، فلن يتم تحصيل رسوم منك أكثر من إجمالي 5% (4.5% لعدم تقديم الملف و0.5% لعدم الدفع) ، وفقا لمصلحة الضرائب.
وتذكر أيضًا أن رصيدك المستحق سيكون خاضعًا للفائدة.
ولهذا السبب، حتى لو لم تتمكن من دفع ما تدين به بالكامل بحلول يوم الاثنين، أرسل على الأقل دفعة جزئية لتقليل مبلغ الغرامات والفوائد التي ستتراكم.
واقرأ عن الطرق المختلفة التي يمكنك من خلالها وضع خطة سداد مع مصلحة الضرائب الأمريكية، والتي قد تحد من العقوبات والفوائد. إذا كنت مدينًا بالكثير، فقد يكون من المفيد الحصول على نصيحة من وكيل مسجل أو محاسب عام معتمد أو محامي ضرائب يمكنه تمثيلك أمام مصلحة الضرائب الأمريكية للتأكد من أنك تختار أفضل خطة تناسب ظروفك.
ملاحظة خاصة للعاملين في الأعمال المؤقتة والمستقلين والمالكين الفرديين: حتى إذا قمت بتقديم الطلب في الوقت المحدد ودفعت كل ما تدين به بحلول 15 أبريل، فقد تتعرض لعقوبة الدفع الناقصة إذا أهملت دفع ضرائبك المقدرة كل ثلاثة أشهر على مدار العام، أو دفعت أقل مما تستحقه في أي ربع سنة معين.
إذا كنت من المتأخرين في تقديم المستندات وتستحق استرداد أموالك، في الواقع، لن تتعرض لعقوبة الفشل في تقديم الملف إذا فاتك الموعد النهائي.
“حقيقة الأمر هي أن هذه العقوبات لا تنطبق إلا في الحالات التي يكون فيها دافع الضرائب مدينًا بالضرائب، ولا يتم دفعها في الموعد المحدد. وإذا كان دافع الضرائب يستحق استرداد أمواله، فإن تاريخ 15 إبريل/نيسان لا يعني شيئاً من الناحية العملية. وقال أوسابين: “يمكن لدافعي الضرائب تقديم إقراراتهم لمدة تصل إلى ثلاث سنوات بعد تاريخ الاستحقاق الأصلي ولن تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بإصدار المبالغ المستردة فحسب، بل ستدفع فائدة دافعي الضرائب على المبلغ المسترد”.
لكنه حذر من تقديم الملف خلال هذا الإطار الزمني. “إذا تجاوزت حد الثلاث سنوات بعد تاريخ الاستحقاق الأصلي، حتى لو كنت مستحقًا لاسترداد الأموال، فلن يحق لك الحصول عليها بعد ذلك.”
