افتح ملخص المحرر مجانًا
رولا خلف، محررة الفايننشال تايمز، تختار قصصها المفضلة في هذه النشرة الأسبوعية.
فرضت هيئة الرقابة المحاسبية في المملكة المتحدة غرامات بملايين الجنيهات الاسترلينية على شركتي برايس ووترهاوس كوبرز وإرنست آند يونغ بسبب فشلهما في عمليات تدقيق حساباتهما لشركة لندن كابيتال آند فاينانس، المجموعة الاستثمارية البائدة التي كانت مركزا لواحدة من أكبر فضائح مدخرات التجزئة في السنوات الأخيرة.
قال مجلس التقارير المالية يوم الثلاثاء إنه فرض غرامات بقيمة 4.9 مليون جنيه إسترليني و4.4 مليون جنيه إسترليني على شركتي برايس ووترهاوس كوبرز وإرنست ويونغ، على التوالي، بسبب “انتهاكات متعددة” أثناء مراجعتهم لحسابات LCF في عامي 2016 و2017.
تم تغريم شركة Oliver Clive & Co، وهي شركة محاسبة صغيرة، غرامة قدرها 42000 جنيه إسترليني بسبب تدقيق LCF لعام 2015.
جمعت LCF نحو 237 مليون جنيه استرليني من المستثمرين، حيث وعدت بعوائد تصل إلى 8 في المائة من خلال ما يسمى بالسندات الصغيرة. وأدى انهيارها في عام 2019 إلى إجراء تحقيقات جنائية وتنظيمية، بالإضافة إلى تحقيق في إشراف هيئة السلوك المالي على الشركة.
وقال جيمي سيمينغتون، نائب المستشار التنفيذي في FRC: “في كل من عمليات التدقيق الثلاثة هذه، فشل المدققون في تحديد وتقييم مخاطر الأخطاء المادية من خلال فهم أعمال LCF”.
“تصبح هذه الانتهاكات أكثر خطورة إلى حد كبير بسبب حقيقة أن جميع المدققين كانوا يعلمون أنهم كانوا يقومون بمراجعة أعمال متوسعة كانت تعمل في بيع منتجات مالية غير منظمة للمستثمرين الأفراد، وأن المستثمرين المحتملين قد يعتمدون على آراء التدقيق النظيفة”. وأضاف.
خلال مراجعة عام 2016، اعترفت شركة برايس ووترهاوس كوبرز وشريكتها في التدقيق جيسيكا ميلر بثماني انتهاكات، بما في ذلك الفشل في تطبيق ما يكفي من الشك المهني فيما يتعلق بمخاطر الاحتيال. قال FRC أنه خلال العام حتى أبريل 2016، أصدر LCF سندات بقيمة 9.2 مليون جنيه إسترليني وكان ينمو بسرعة أكبر بحلول الوقت الذي تم فيه التوقيع على تقرير التدقيق.
تم تغريم ميلر، الذي لا يزال شريكًا في شركة Big Four، غرامة قدرها 105000 جنيه إسترليني وتوبيخًا شديدًا. ورفضت شركة برايس ووترهاوس كوبرز التعليق على ما إذا كانت الشركة ستدفع غرامة ميلر.
وقالت شركة برايس ووترهاوس كوبرز: “نأسف لأن عملنا في عام 2016 لم يلبي المعايير المتوقعة والتي نتوقعها من أنفسنا. وفي السنوات الثماني التي تلت تنفيذ هذا العمل، قمنا بإجراء تغييرات كبيرة على منهجية وسياسات وتوجيهات التدقيق لدينا.
اعترفت شركة EY وشريكها في مجال التدقيق، نيل باركر، بستة انتهاكات تتعلق بمراجعة الحسابات لعام 2017، والتي تضمنت “فشلًا كبيرًا في الحصول على فهم مناسب لأعمال LCF والضوابط الداخلية، وتطبيق الشك المهني الكافي”. خلال عامها المالي 2017، أصدرت LCF سندات بقيمة 53 مليون جنيه إسترليني. تم تغريم باركر بمبلغ 47250 جنيهًا إسترلينيًا وتوبيخًا شديدًا.
وقالت شركة EY، التي رفضت أيضًا التعليق على ما إذا كانت ستدفع غرامة باركر: “إن تدقيقنا لعام 2017 لشركة London Capital & Finance لم يرق إلى مستوى معاييرنا، ونحن نعتذر عن هذا”. لقد اتخذنا خطوات مهمة لمعالجة المشكلات التي تم تحديدها ونحن ملتزمون بالتعلم من أخطائنا.
تم تخفيض الغرامات المفروضة على الشركتين الأربع الكبرى من 7 ملايين جنيه إسترليني للاعتراف بالانتهاكات والتخلص المبكر منها. وقال FRC إن EY قدمت أيضًا “مستوى استثنائيًا من التعاون”.
تمثل العقوبات أحدث تداعيات فضيحة LCF. في العام الماضي، حُكم على مايكل أندرو طومسون، الرئيس التنفيذي السابق لـ LCF، بالسجن لمدة 10 أشهر مع وقف التنفيذ لانتهاكه أمر تقييدي تم وضعه على حسابه المصرفي فيما يتعلق بتحقيق مكتب الاحتيال الخطير.
في فبراير/شباط، أُبلغت المحكمة العليا أن LCF كان يدير “مخطط بونزي” حيث تم إنفاق الأموال التي تم جمعها من المستثمرين على أقراط الماس والخيول والبنادق والعضوية في ملهى أنابيل الليلي.
قامت شركة Oliver Clive & Co بمراجعة حسابات LCF لفترة شهر واحد تنتهي في 30 أبريل 2015. واعترفت بـ 10 انتهاكات، بما في ذلك الامتثال للمعايير الأخلاقية. قال FRC: “كان هناك فشل في تحديد التهديدات للموضوعية والحماية منها الناشئة عن حقيقة أن (الشركة) عملت كمحاسبين لـ LCF وأعدت البيانات المالية”.
ولم يتسن على الفور الاتصال بشركة Oliver Clive & Co للتعليق.
