مع استقبال الكنديين للعام الجديد مع ارتفاع تكلفة المعيشة في أذهانهم، فمن المرجح أن يرغب الكثيرون في المضي قدمًا في شؤونهم المالية لعام 2025.
هناك العديد من التغييرات التي ستدخل حيز التنفيذ في وقت مبكر من الأول من كانون الثاني (يناير) والتي يمكن أن تؤثر على دفاتر جيوب الأشخاص وكيفية تقديم الإقرارات الضريبية.
يبدأ الموسم الضريبي الرسمي لعام 2025 في منتصف فبراير.
إليك ما يتغير بالنسبة للإقرار الضريبي والمزايا الحكومية ومساهمات الادخار، من بين التحديثات الأخرى المتعلقة بالضرائب.
هناك أسئلة تلوح في الأفق حول تنفيذ التغييرات في ضريبة أرباح رأس المال التي تم تقديمها في وقت سابق من هذا العام.
قدمت الحكومة الفيدرالية إشعارًا بالطرق والوسائل في يونيو، مما أدى إلى زيادة معدل إدراج مكاسب رأس المال الخاضعة للضريبة، لكن التشريع لم يتم إقراره بعد لإضفاء الطابع الرسمي على هذه التغييرات.
أثناء التحضير لموسم تقديم الضرائب لعام 2025، تستطيع وكالة الإيرادات الكندية أخذ التوجيهات من حركة الطرق والوسائل، حتى لو لم يتم تمريرها رسميًا من خلال البرلمان.
تواصلت Global News مع هيئة تنظيم الاتصالات للحصول على توضيح بشأن التغييرات الوشيكة على ضرائب أرباح رأس المال.
أرباح رأس المال هي عائدات بيع أصل مثل الأسهم أو العقارات الاستثمارية.
تأتي جميع مكاسب رأس المال مع معدل إدراج، مما يعني إضافة نسبة مئوية من الأرباح المحققة من البيع إلى الدخل الخاضع للضريبة في تلك السنة.
وبموجب التغييرات الجديدة، سيرتفع معدل الإدماج إلى 67 في المائة من 50 في المائة على أي مكاسب محققة تتجاوز 250 ألف دولار سنويا للأفراد.
وينطبق معدل الشمول هذا على كل هذه المكاسب التي حققتها الشركات والعديد من الصناديق الاستئمانية.
ومع ذلك، ستظل المساكن الرئيسية للكنديين معفاة من ضرائب أرباح رأس المال.
اعتبارًا من 25 يونيو، هناك أيضًا حد سنوي جديد قدره 250 ألف دولار لضمان استمرار الأفراد الذين يكسبون مكاسب رأسمالية متواضعة في الاستفادة من معدل الشمول الحالي البالغ 50 في المائة، وفقًا لوزارة المالية.
ستظل “الإعفاء الضريبي” لمدة شهرين على عناصر مختلفة، بما في ذلك بعض منتجات البقالة، سارية حتى 15 فبراير 2025.
وهذا يعني أن الكنديين لن يضطروا إلى دفع ضريبة السلع والخدمات/ضريبة السلع والخدمات على أشياء مثل الأطعمة الجاهزة والوجبات الخفيفة ووجبات المطاعم والوجبات السريعة أو التوصيل والمشروبات الكحولية وملابس الأطفال.
سيوفر الإعفاء الضريبي لمدة شهرين لدافعي الضرائب ما يقدر بنحو 1.5 مليار دولار، وفقًا لمسؤول الميزانية البرلمانية.
اعتمادا على التضخم، يمكن للكنديين أن يتوقعوا زيادة في المزايا الحكومية، مثل إعانة الطفل الكندية وتأمين الشيخوخة، في العام الجديد.
احصل على أخبار المال الأسبوعية
احصل على رؤى الخبراء والأسئلة والأجوبة حول الأسواق والإسكان والتضخم ومعلومات التمويل الشخصي التي يتم تسليمها إليك كل يوم سبت.
وتستند التغييرات المقررة على التضخم، مما يعني أن الكنديين سيحصلون على زيادة في هذه المزايا لتعكس التغيرات في مؤشر أسعار المستهلك (CPI).
تتم مراجعة مبالغ منظمة الدول الأمريكية كل عام في يناير وأبريل ويوليو وأكتوبر لتعكس الزيادات في تكلفة المعيشة، مقاسة بمؤشر أسعار المستهلك.
وفي الفترة من أكتوبر إلى ديسمبر، ارتفعت فوائد منظمة الدول الأمريكية بنسبة 1.3 في المائة، وفقا للحكومة.
بالنسبة للربع الأول من عام 2025، ستبقى مدفوعات منظمة الدول الأمريكية دون تغيير لأن مؤشر أسعار المستهلك لم يرتفع خلال فترة الثلاثة أشهر السابقة، وفقًا لوزارة التوظيف والتنمية الاجتماعية الكندية.
تتم إعادة حساب مدفوعات بنك التعمير الصينى سنويًا في شهر يوليو بناءً على صافي دخل الأسرة من العام السابق والتضخم.
يتم سداد مدفوعات ائتمان ضريبة السلع والخدمات/HST كل ثلاثة أشهر. تهدف إلى مساعدة الأفراد والأسر ذات الدخل المنخفض والمتواضع على تعويض ضريبة السلع والخدمات أو HST التي يدفعونها.
بين يوليو 2024 ويونيو 2025، يمكن للكنديين غير المتزوجين الذين ليس لديهم أطفال الحصول على ما يصل إلى 519 دولارًا أمريكيًا في رصيد ضريبة السلع والخدمات/HST.
إن اعتمادات CCB وOAS وGST/HST كلها غير خاضعة للضريبة.
في العام الجديد، سيتمكن الكنديون من تخصيص المزيد من الأموال المعفاة من الضرائب لتقاعدهم.
يزداد حد المساهمة في خطة مدخرات التقاعد المسجلة (RRSP) إلى 32,490 دولارًا للسنة الضريبية 2025، مقارنة بـ 31,560 دولارًا في العام السابق.
كما أن الحد الأقصى من الأرباح والاشتراكات الداخلة في حساب المعاش التقاعدي آخذة في الارتفاع.
سيكون الحد الأقصى للأرباح الخاضعة للمعاش التقاعدي (YMPE) لعام 2025 هو 71300 دولار أمريكي – ارتفاعًا من 68500 دولار أمريكي في العام السابق. ومع ذلك، فإن مبلغ الإعفاء الأساسي، وهو إعفاء شخصي يتم تطبيقه على كل YMPE، لعام 2025 يظل كما هو عند 3500 دولار.
تبقى معدلات مساهمة الموظفين وصاحب العمل في خطة المعاشات التقاعدية الكندية لعام 2025 دون تغيير عند 5.95 في المائة. ويزداد الحد الأقصى للمساهمة إلى 4,034.10 دولارًا أمريكيًا لكل منها – ارتفاعًا من 3,867.50 دولارًا أمريكيًا في عام 2024.
يظل معدل مساهمة CPP للعاملين لحسابهم الخاص عند 11.90 في المائة، وسيكون الحد الأقصى للمساهمة 8,068.20 دولارًا أمريكيًا – ارتفاعًا من 7,735.00 دولارًا أمريكيًا في عام 2024، وفقًا لوكالة الإيرادات الكندية.
وبعد زيادتين متتاليتين، ستبقى غرفة المساهمة لحساب التوفير المعفى من الضرائب (TFSA) دون تغيير عند 7000 دولار.
أعلنت وزارة المالية الكندية يوم الاثنين أنه اعتبارًا من الأول من يناير، سترتفع حدود خصم ضريبة الدخل للشركات التي تستأجر السيارات.
بالنسبة لعقود الإيجار الجديدة التي تم إدخالها في العام الجديد، ستزيد تكاليف الإيجار القابلة للخصم من الضرائب من 1050 دولارًا إلى 1100 دولار شهريًا (قبل الضريبة).
وقالت الوزارة إنه بالنسبة لمركبات الركاب الجديدة والمستعملة من الفئة 10.1 التي تم الحصول عليها في 1 يناير 2025 أو بعده، سيتم زيادة الحد الأقصى لبدلات التكلفة الرأسمالية (CCA) من 37000 دولار إلى 38000 دولار (قبل الضرائب).
“سيزيد الحد الأقصى لخصم البدلات المعفاة من الضرائب التي يدفعها أصحاب العمل للموظفين الذين يستخدمون سياراتهم الشخصية لأغراض العمل في المقاطعات بمقدار سنتان إلى 72 سنتًا لكل كيلومتر لأول 5000 كيلومتر، وإلى 66 سنتًا لكل كيلومتر”. كيلومتر إضافي.”
ويضيف: “بالنسبة للمناطق، سيزيد الحد أيضًا بمقدار سنتان إلى 76 سنتًا لكل كيلومتر لأول 5000 كيلومتر، وإلى 70 سنتًا لكل كيلومتر إضافي”.
قامت هيئة تنظيم الاتصالات بتوسيع الإعفاء للإبلاغ عن الصناديق الاستئمانية العارية للسنة الضريبية 2024.
وهذا يعني أنه، ما لم تطلب الوكالة ذلك على وجه التحديد، لن يحتاج الكنديون الذين لديهم ائتمانات عارية إلى تقديم وثائق T3 أو الجدول 15 عندما يكملون عودتهم في الربيع المقبل للسنة الضريبية الحالية.
ومع ذلك، يجب تقديم إقرار T3 للصناديق الاستئمانية بنهاية السنة الضريبية في 31 ديسمبر 2024 والموعد النهائي لذلك هو 31 مارس 2025.
يجب أن يكون الكنديون الذين يقدمون إقراراتهم الضريبية عبر الإنترنت على دراية ببعض التغييرات التي ستدخل حيز التنفيذ في يناير 2025.
تقول CRA إنها تقوم بتحديث سجل الإرسال الإلكتروني T619 للسنة الضريبية 2025، مما سيؤثر على جميع إقرارات المعلومات المقدمة إلكترونيًا.
تقول الوكالة على موقعها على الإنترنت: “تحتاج إلى تضمين سجل التقديم الإلكتروني T619 المحدث لإنشاء التقديم الكامل الخاص بك”.
تقوم CRA أيضًا بتقييد عمليات الإرسال على نوع إرجاع واحد، لذلك لن يتم قبول مجموعة من أنواع الإرجاع المتعددة بعد الآن.
للإبلاغ عن أي أخطاء عند تقديم الملفات، ستدخل عمليات التحقق الجديدة عبر الإنترنت حيز التنفيذ أيضًا في شهر يناير.
تمضي أوتاوا قدماً في تقديم الإقرارات الضريبية التلقائية، ومن المتوقع أن يستمر برنامجها التجريبي الوطني في العام الجديد.
تخطط CRA أيضًا لزيادة دعواتها لخدمة SimpleFile عبر الهاتف إلى مليوني كندي إجمالاً – ارتفاعًا من 1.5 مليون – حتى يتمكنوا من تقديم ضرائبهم تلقائيًا لموسم 2025.
