ابق على اطلاع مع التحديثات المجانية
ببساطة الاشتراك في صناعة المعاشات التقاعدية Myft Digest – يتم تسليمها مباشرة إلى صندوق الوارد الخاص بك.
إن وزارة الخزانة في المملكة المتحدة في مسارها مقابل أكثر من 40 مليار جنيه إسترليني على مدار العشرين عامًا القادمة ، كما تظهر التقديرات الجديدة ، حيث يواجه الآلاف من ورثة الأشخاص الذين حولوا وعود التقاعد إلى مبلغ مقطوع نقدي بعد “حريات المعاشات التقاعدية” في 2015 فواتير ضريبة الميراث 2015 .
تقدر الحكومة أن التغييرات الضريبية للمعاشات التقاعدية ستجمع 1.46 مليار جنيه إسترليني سنويًا بحلول 2029-30 ، لكن الاستشاريين في لين كلارك آند بيكوك ، وهو مستشار الاكتواري ، يقدرون أن الإيرادات التي تم جمعها من عمليات التحويلات على مستوى المملكة المتحدة ستنزف عن الفوائد المحددة إلى مخططات المساهمة المحددة من 470 مليون جنيه إسترليني في 2029-30 إلى أكثر من 3 مليارات جنيه إسترليني سنويًا بحلول منتصف الأربعينيات.
وقال السير ستيف ويب ، الشريك في LCP وسابقين: “لا تنصف الأرقام الواردة في الكتاب الأحمر (وثائق الميزانية) الحجم طويل الأجل للزيادة الضريبية التي يمكن أن تزيد بسهولة عن 40 مليار جنيه إسترليني خلال العقدين المقبلين”. وزير المعاشات.
من المقرر أن ترتفع الإيرادات بشكل حاد بسبب زيادة نشاط نقل المعاشات التقاعدية قبل عدة سنوات. في عام 2015 ، قدم المستشار آنذاك جورج أوزبورن حقوقًا يسمح للأفراد بنقل مخطط المعاشات التقاعدية المحددة إلى وعاء مساهمة محدد.
تم إجراء أكثر من 100000 عملية نقل في السنوات الخمس التي تلت ذلك ، وفقًا لـ LCP ، وكانت قيم نقل ستة أرقام هي القاعدة. في كثير من الحالات ، أجريت هذه التحويلات على وجه التحديد ، وبالتالي يمكن تمرير قيمة الأواني التقاعدية هذه عندما توفي العضو.
في ميزانية العام الماضي ، أعلنت المستشارة راشيل ريفز أنه سيتم تضمين صناديق التقاعد غير المستخدمة داخل IHT من أبريل 2027.
وقال تيم كامفيلد ، كبير المستشارين في LCP ، الذي أجرى التحليل: “إن تطبيق ضريبة الميراث على أرصدة المعاشات التقاعدية قد يكون منجمًا حقيقيًا للذهب للحكومة لسنوات عديدة قادمة”.
وقال إنه على الرغم من أنه أقر بأن بعض المتقاعدين قد يتفاعلون مع التغييرات الضريبية عن طريق التخفيض على أصول التقاعد بشكل أسرع ، فإن التغييرات ستستمر في إيرادات ضريبية كبيرة لأن مثل هذه السحوبات ستخضع لضريبة الدخل.
وأضاف كامفيلد: “في كلتا الحالتين ، مع تقدم توليد نقل DB ، ستبدأ الحكومة في رؤية تدفق الإيرادات بملايين الجنيهات من ضريبة الدخل أو IHT على أواني المعاشات التقاعدية الخاصة بهم”.
وفقًا لطلب حرية المعلومات من منصة الاستثمار المستثمر التفاعلي إلى مكتب مسؤولية الميزانية ، فإن ما يقدر بنحو 31200 عقارات سيخضع ل IHT في السنوات الثلاث من السنة الضريبية 2027-28 مما لو لم يتم تضمين المعاشات في العقارات.
تقدر OBR أن 66،600 شخص سيدفعون ضريبة الميراث في 2029-30 ، ارتفاعًا من 40،100 في السنة الضريبية الحالية.
يحسب LCP أن هذه الأرقام يجب أن تستمر في الارتفاع لأن ذروة نشاط النقل من مخططات DB إلى مخططات التيار المستمر كانت في 2017-18 ، وبعد ذلك قواعد أكثر تشددًا حول المشورة المالية تليها انخفاض في قيم النقل أدت إلى انخفاض كبير في حجم نقل.
كان الشخص النموذجي الذي نقل في أواخر الخمسينيات ، وفقا ل LCP. نظرًا لأن هؤلاء الأشخاص يموتون تدريجياً على مدار السنوات المقبلة ، فمن المحتمل أن تكون أي أرصدة غير معاشات في صندوق المعاشات التقاعدية المنقولة مسؤولة عن IHT.
قال روب مورغان ، كبير المحللين في مدير الثروة ، تشارلز ستانلي ، إن تعزيز مزايا الوفاة يميل إلى أن يكون “العامل الغالب” للأشخاص الذين يختارون الانتقال من ديسيبل إلى العاصمة.
وقال مورغان: “على أساس أن الناس لن يقوموا بهذا في الغالب فقط عندما يكون هناك دخل كبير وأصول في مكان آخر ، يمكننا أن نستنتج أنه ستكون هناك عواقب وخيمة في كثير من الحالات”.
تُظهر البيانات من هيئة السلوك المالي أنه بين أبريل 2015 وسبتمبر 2018 ، نقل أكثر من 170،000 شخص تلقوا المشورة مخطط DB الخاص بهم إلى وعاء DC ، بمتوسط قيمة نقل تزيد عن 350،000 جنيه إسترليني. هذا يشير إلى أن المبلغ الإجمالي الذي تم تحويله في هذه الفترة كان أكثر من 50 مليار جنيه إسترليني.
وقال شون مور ، خبير التخطيط الضريبي والمالي في كويلتر ، مدير الثروة ، إن التجميد في عتبة ضريبة الميراث – والذي من المقرر أن يستمر حتى عام 2030 – بالإضافة إلى إدراج المعاشات التقاعدية من عام 2027 ، سيمكن الحكومة من “صرف الوصول إلى أي وقت مضى -توسيع تجمع من دافعي الضرائب “.
تم تحديد عتبة IHT المعفاة من الضرائب بسعر 325،000 جنيه إسترليني منذ عام 2009. إن تأثير العتبة المجمدة إلى جانب التضخم وارتفاع قيم الأصول يعني أن المزيد من الأشخاص قد تم جرهم إلى دفع ضريبة الميراث ، مع استمرار الاتجاه.
