اف جي للتجارة | ه+ | صور جيتي
إذا كنت تخطط لبيع الاستثمارات أو إعادة توازن أصول الوساطة في العام المقبل، فمن المحتمل أنك لن تؤدي إلى إصدار فاتورة ضريبية لعام 2024.
أصدرت مصلحة الضرائب الأمريكية يوم الخميس العشرات من تعديلات التضخم لعام 2024، بما في ذلك زيادة شرائح ضريبة الدخل وزيادة الخصومات القياسية وتعزيز عتبات الدخل لتحقيق مكاسب رأس المال.
بالنسبة لعام 2024، هناك عتبات أعلى لفئات الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل 0٪ و15٪ و20٪، والتي تنطبق على الأصول المملوكة لأكثر من عام واحد.
وقال تومي لوكاس، وهو مخطط مالي معتمد ووكيل مسجل لدى مويساند فيتزجيرالد تامايو في أورلاندو بولاية فلوريدا: “إنه أمر رائع من منظور التخطيط الضريبي”. “هناك بالتأكيد فرصة لتحقيق بعض المكاسب في العام المقبل.”
وقال إنه إذا كنت ضمن شريحة مكاسب رأس المال بنسبة 0٪، فيمكنك بيع أصول طويلة الأجل أو إعادة موازنة محفظتك الخاضعة للضريبة دون إضافة التزاماتك الضريبية.
كيفية حساب شريحة ضريبة أرباح رأس المال الخاصة بك
من المرجح أن تندرج في فئة مكاسب رأس المال بنسبة 0٪ في عام 2024 مع الخصومات القياسية الأعلى وعتبات دخل أرباح رأس المال.
قال لوكاس: “الكثير من الناس لا يدركون”.
بالنسبة لعام 2024، قد تكون مؤهلاً للحصول على معدل أرباح رأسمالية طويلة الأجل بنسبة 0٪ مع دخل خاضع للضريبة يبلغ 47,025 دولارًا أمريكيًا أو أقل للمقدمين الفرديين و94,050 دولارًا أمريكيًا أو أقل للأزواج المتزوجين الذين يودعون بشكل مشترك.
سيرتفع الخصم القياسي إلى 29,200 دولار في عام 2024 للأزواج المتزوجين الذين يقدمون طلبًا مشتركًا، بزيادة من 27,700 دولار في عام 2023، وقد يطالب الأفراد المنفردون بمبلغ 14,600 دولار، ارتفاعًا من 13,850 دولارًا. ويكون الخصم القياسي أعلى إذا كان عمرك 65 عامًا على الأقل أو كنت أعمى.
ومع ذلك، فإن العديد من المستثمرين لا يدركون أن مكاسب رأس المال تستخدم “الدخل الخاضع للضريبة”، والذي يتم حسابه عن طريق طرح أكبر الاستقطاعات القياسية أو المفصلة من إجمالي الدخل المعدل.
قال المحاسب العام المعتمد توم ويلرايت، الرئيس التنفيذي لشركة WealthAbility: “إنها في الواقع مكاسب رأسمالية كبيرة يمكنك الحصول عليها دون دفع أي ضرائب”.
على سبيل المثال، إذا كان الزوجان يكسبان 125000 دولار معًا في عام 2024، فقد يقل دخلهما الخاضع للضريبة عن 94.050 دولارًا من الدخل الخاضع للضريبة بعد طرح مبلغ 29.200 دولار المتزوج من الخصم القياسي المشترك.
من قد يقع ضمن شريحة مكاسب رأس المال بنسبة 0٪
يقول الخبراء إن هناك العديد من السيناريوهات التي قد يقع فيها أصحاب الدخل الأعلى دون قصد ضمن شريحة مكاسب رأس المال بنسبة 0٪ لعام 2024.
على سبيل المثال، قال ويلرايت إن المتقاعدين الذين لم يبدأوا في تحصيل دخل الضمان الاجتماعي أو يحتاجون إلى الحد الأدنى من التوزيعات “يجب عليهم بالتأكيد أن ينظروا إلى هذا”، مشيرًا إلى أن 94.050 دولارًا من الدخل الخاضع للضريبة هو “رقم كبير جدًا”.
قد تقع أيضًا ضمن شريحة مكاسب رأس المال بنسبة 0٪ إذا تعرضت لفقدان الوظيفة أو انخفاض الإيرادات بصفتك مالكًا تجاريًا.
