ماركو جيبر | ديجيتال فيجن | صور جيتي
كيفية حساب شريحة ضريبة أرباح رأس المال
قال لوكاس إنه مع وجود خصومات قياسية أعلى وعتبات دخل لأرباح رأس المال ، فمن المرجح أن تندرج في فئة 0٪ في عام 2023.
بالنسبة لعام 2023 ، قد تكون مؤهلاً للحصول على معدل أرباح رأس المال طويل الأجل بنسبة 0٪ مع دخل خاضع للضريبة يبلغ 44،625 دولارًا أمريكيًا أو أقل للمقدمين الفرديين و 89،250 دولارًا أمريكيًا أو أقل للمتزوجين الذين يتقدمون معًا.
تستخدم المعدلات “الدخل الخاضع للضريبة” ، والذي يتم حسابه عن طريق طرح أكبر من الخصومات القياسية أو المفصلة من إجمالي دخلك المعدل.
على سبيل المثال ، إذا حصل الزوجان على 100000 دولار معًا في عام 2023 ، فقد ينخفض دخلهما الخاضع للضريبة بسهولة إلى أقل من 89،250 دولارًا أمريكيًا بعد طرح مبلغ 27،700 دولار أمريكي للايداع المتزوج بشكل مشترك.
وبالمقارنة ، ربما تكون ضمن فئة أرباح رأس المال طويلة الأجل بنسبة 0٪ لعام 2022 بدخل خاضع للضريبة يبلغ 41،675 دولارًا أو أقل لمقدمي الطلبات العازبين و 83،350 دولارًا أو أقل للمتزوجين الذين يقدمون طلبًا مشتركًا.
فرص التخطيط الضريبي الأخرى
مع الدخل الخاضع للضريبة أقل من العتبات ، يمكنك بيع الأصول المربحة دون عواقب ضريبية. وقال لوكاس بالنسبة لبعض المستثمرين ، قد يكون البيع فرصة للتنويع وسط تقلبات السوق.
وأضاف: “إنها موجودة ، وهي متاحة وهي بالفعل فرصة جيدة للتخطيط الضريبي”.
قال جيم جوارينو ، محاسب عام معتمد ومدير إداري في بيكر نيومان ، سواء كنت تجني أرباحًا أو حصادًا من ضرائب الخسارة ، والذي يستخدم الخسائر لتعويض الأرباح ، “عليك حقًا التحكم في الصورة الكاملة التي يمكن الإبلاغ عنها”. نويز في ووبرن ، ماساتشوستس.
وقال إن ذلك يشمل تقدير مدفوعات الصناديق المشتركة في نهاية العام في الحسابات الخاضعة للضريبة – وهو ما لا يتوقعه العديد من المستثمرين – وقد يتسبب في فاتورة ضريبية مفاجئة.
قال جوارينو: “قد يكون بعض حصاد الخسارة الإضافي ذا معنى كبير إذا حصلت على مكاسب رأس المال الإضافية التي ستأتي على الطريق”.
بالطبع ، يعتمد القرار على دخلك الخاضع للضريبة ، بما في ذلك المدفوعات ، نظرًا لأنك لن تحصل على مكاسب خاضعة للضريبة في شريحة أرباح رأس المال 0٪.
