Iparraguirre Recio | لحظة | صور جيتي
44٪ من الخطط تقدم ميزة “نادرة”
تستخدم الشركات جداول زمنية مختلفة ، أو جداول استحقاق ، لتحديد المدة التي يستغرقها المدخرون لامتلاك مساهمات صاحب العمل بالكامل.
في بعض الحالات ، يجب أن يعملوا في شركة ما على الأقل ست سنوات قبل أن تصبح الأموال ملكهم. إنهم يخاطرون بمصادرة بعض الأموال – وأرباح الاستثمار – إذا انسحبوا مبكرًا.
يحتفظ العامل بالملكية الكاملة للمباراة عندما يتم منحها 100٪. (ملاحظة مهمة واحدة: يمتلك الموظف دائمًا مساهماتهم الخاصة بالكامل.)
أكثر من 44٪ من خطط 401 (k) تعرض استحقاقًا كاملاً فوريًا لمباراة الشركة ، وفقًا لمسح PSCA. هذا يعني أن العامل يمتلك المباراة بأكملها على الفور – أفضل نتيجة للمدخرين. هذه الحصة أعلى من 40.6٪ في عام 2012.
بالنسبة للباقي ، قد تختلف الجداول الزمنية للاستحقاق
أما الباقي ، 56٪ من خطط 401 (ك) ، فاستخدم إما الجدول الزمني “المنحدر” أو “المتدرج” لتحديد الجدول الزمني.
يمنح استحقاق كليف الملكية بالكامل بعد نقطة محددة. على سبيل المثال ، المدخر الذي يستخدم 401 (ك) منحدرًا لمدة ثلاث سنوات يمتلك بالكامل شركة مطابقة بعد ثلاث سنوات من الخدمة. ومع ذلك ، لم يحصلوا على شيء قبل ذلك الحين.
مرحلة ملكية الجداول المتدرجة تدريجيًا ، على فترات زمنية محددة. المدخر ذو جدول مدرج مدته خمس سنوات يمتلك 20٪ بعد السنة الأولى ، و 40٪ بعد السنة الثانية ، وهكذا حتى يصل إلى 100٪ بعد السنة الخامسة.
على سبيل المثال ، يمكن للشخص الذي يحصل على 40٪ من مباراة تبلغ 5000 دولار أن يبتعد عن مبلغ 2000 دولار بالإضافة إلى 40٪ من أي أرباح استثمارية في المباراة.
تتطلب القواعد الفيدرالية الاستحقاق الكامل في غضون ست سنوات.
ما يقرب من ثلث ، 30 ٪ ، من 401 (ك) خطط تستخدم جدولًا مدرجًا مدته خمس أو ست سنوات لمباراة الشركة ، وفقًا لمسح PSCA. هذه الصيغة هي الأكثر شيوعًا بين الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم.
تميل جداول الاستحقاق إلى أن تكون دالة لثقافة الشركة وفلسفة المديرين التنفيذيين الذين يشرفون على خطة التقاعد ، كما قالت إلين لاندر ، رئيسة ومؤسس مجموعة Renaissance Benefit Advisors Group ، ومقرها بيرل ريفر ، نيويورك ، لشبكة CNBC سابقًا.
علاوة على ذلك ، هناك حالات قد يصبح فيها العامل مخولًا بنسبة 100٪ بغض النظر عن طول فترة عمله.
على سبيل المثال ، يتطلب قانون الضرائب استحقاقًا كاملاً بمجرد وصول العامل إلى “سن التقاعد العادي” ، كما هو منصوص عليه في خطة 401 (ك). (بالنسبة لبعض الشركات ، قد يكون هذا العمر 65 عامًا أو أقل.)
تقدم بعض الخطط أيضًا استحقاقًا كاملاً في حالة الوفاة أو العجز.
