إنه عام 2025 رسميًا وهو الوقت المناسب لإعادة تقييم تخطيط التقاعد الخاص بك.
ال خدمة الإيرادات الداخلية (IRS)، في تشرين الثاني (نوفمبر)، أعلنت أنها زادت المبلغ الذي يمكن للأفراد المساهمة به في خططهم التقاعدية 401 (ك) وغيرها من خطط التقاعد لمراعاة التضخم.
في كل عام، تقوم مصلحة الضرائب بمراجعة العتبات والقيود الضريبية لحسابات التقاعد المختلفة وتنظر في إجراء تعديل تكلفة المعيشة على أساس تأثير التضخم منذ حدوث التغيير السابق.
بالنسبة للسنة الضريبية 2025، تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بزيادة حد المساهمة السنوية لـ خطط 401 (ك). بمقدار 500 دولار من الحد الحالي البالغ 23000 دولار في عام 2024 إلى 23500 دولار في عام 2025.
تنطبق هذه الحدود أيضًا على العديد من خطط التقاعد الأخرى وستخضع لنفس الزيادة للسنة الضريبية 2025، بما في ذلك خطط التقاعد 403 (ب)، والخطط الحكومية 457 وخطة التوفير الادخارية للحكومة الفيدرالية.
تضع مصلحة الضرائب الأمريكية أقواسًا ضريبية جديدة وتزيد الخصم القياسي لعام 2025
تنظر مصلحة الضرائب أيضًا في التعديلات على حدود المساهمة لحسابات التقاعد الفردية (IRAs)، بما في ذلك التقليدية وروث IRAs. ومع ذلك، ستحتفظ مصلحة الضرائب الأمريكية بحدود المساهمة السنوية لـ IRA ثابتة من عام 2024 إلى عام 2025 عند 7000 دولار. كما أنها تحافظ على الحد الأقصى لمساهمة اللحاق بركب IRA للأفراد الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا وأكثر عند 1000 دولار لعام 2025.
حد مساهمة اللحاق بالركب الذي ينطبق على الموظفين الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا وما فوق والمسجلين في معظم خطط 401(k) و403(b) وخطط 457 الحكومية و خطة الادخار الادخار سيبقى عند 7500 دولار لعام 2025. يمكن للعمال الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكبر المساهمة بشكل عام بما يصل إلى 31000 دولار سنويًا في خطط التقاعد تلك بدءًا من عام 2025 بموجب التغييرات التي تم إجراؤها مع سن قانون SECURE 2.0 لعام 2022.
تروج يلين لإنفاذ مصلحة الضرائب الأمريكية باعتبارها تساعد في سد عجز الميزانية
أنشأ هذا القانون أيضًا حدًا أعلى لمساهمة اللحاق بالركب للعاملين الذين تتراوح أعمارهم بين 60 و63 عامًا والذين يشاركون في تلك الخطط – والذي سيتم زيادته إلى 11250 دولارًا بدلاً من 7500 دولار في عام 2025.
قامت مصلحة الضرائب أيضًا بتعديل الحدود التي يمكن بموجبها لدافعي الضرائب المساهمة في حساب IRA التقليدي والحصول على خصم الضرائب لمساهمتهم.
بالنسبة لدافعي الضرائب الأفراد الذين تشملهم أيضًا خطة التقاعد في مكان العمل، يتم زيادة نطاق الإلغاء التدريجي للخصم الضريبي التقليدي لمساهمة الجيش الجمهوري الإيرلندي إلى ما بين 79000 دولار و89000 دولار – من 77000 دولار و87000 دولار. بالنسبة للأزواج الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة، يرتفع نطاق الإلغاء التدريجي إلى ما بين 126 ألف دولار و146 ألف دولار، أي بزيادة قدرها 3000 دولار عن العام الماضي.
زاد نطاق التخلص التدريجي من الدخل لدافعي الضرائب الذين يساهمون في Roth IRA إلى ما بين 150 ألف دولار و165 ألف دولار للأفراد وأرباب الأسر – من ما بين 146 ألف دولار و161 ألف دولار. بالنسبة للأزواج المتزوجين الذين يقدمون طلبات مشتركة، يرتفع نطاق التخلص التدريجي بمقدار 6000 دولار إلى ما بين 236000 دولار و246000 دولار.
ال ائتمان التوفير، المعروف أيضًا باسم ائتمان مساهمات مدخرات التقاعد، للعمال ذوي الدخل المنخفض والمتوسط هو 39,500 دولارًا أمريكيًا للأفراد، و79,000 دولارًا أمريكيًا للأزواج الذين يقدمون طلبات مشتركة و59,250 دولارًا أمريكيًا لأرباب الأسر.
تم نشر هذه المقالة في الأصل في 1 نوفمبر 2024.
