سيتم منح الأمريكيين الذين يدينون بالضرائب المستحقة حافزًا للدفع بعد أن أعلنت دائرة الإيرادات الداخلية يوم الثلاثاء أنها ستتنازل عن غرامات التأخر في السداد بقيمة مليار دولار تقريبًا.
سيكون ما يقرب من 4.6 مليون من دافعي الضرائب الأفراد المستحقين عن السنوات الضريبية 2020 و2021 مؤهلين للحصول على تخفيف العقوبة. تقوم مصلحة الضرائب بتمديد غصن الزيتون لأنها توقفت عن إرسال العديد من رسائل التحصيل أثناء الوباء. وأعربت عن أملها في أن يساعد وقف الرسالة دافعي الضرائب المتعثرين ويقلل من تراكمها.
وكان للغياب الطويل لهذه الرسائل التي تم إنشاؤها بواسطة الكمبيوتر عواقب وخيمة على دافعي الضرائب. وكانت ديون الأميركيين على الضرائب غير المسددة تتزايد مع الفوائد والغرامات، ومن المرجح أن كثيرين منهم كانوا لا يعرفون حجم المبالغ المستحقة عليهم.
وقال مفوض مصلحة الضرائب داني ويرفيل: “لقد كنا قلقين بشأن دافعي الضرائب الذين لم يسمعوا منا منذ فترة، فجأة يحصلون على فاتورة ضريبية أكبر”.
حدود المساهمة الأعلى قادمة لـ 401(K)S وIRAS في العام المقبل
وقال معدو الضرائب إن هذه الخطوة غير مسبوقة.
“هذه هدية”، قال جيم بوتوناو، CPA في سمرفيلد، نورث كارولاينا الذي عمل في الامتثال لمصلحة الضرائب منذ ما يقرب من عقدين من الزمن. وقال إن حقيقة عدم تلقيك إشعارًا لن تكون سببًا معقولًا للحصول على تخفيف العقوبة بشكل طبيعي.
ينطبق الإعفاء من العقوبة على دافعي الضرائب الذين يدينون بمبلغ أقل من 100000 دولار كضرائب لعام 2020 أو 2021 والذين تلقوا إشعارًا أوليًا مستحقًا للرصيد في 7 ديسمبر 2023 أو قبله. وينتهي الإعفاء بالنسبة للديون التي لم يتم سدادها بحلول 1 أبريل 2024.
وقالت مصلحة الضرائب الأمريكية إن دافعي الضرائب المؤهلين سيتلقون إشعارًا خاصًا في أوائل يناير يعكس أرصدتهم الجديدة المستحقة. وقال Werfel إن أولئك الذين دفعوا هذه العقوبات بالفعل سيحصلون على استرداد أو رصيد في حساب IRS الخاص بهم في وقت مبكر من هذا الأسبوع.
بدأت إشعارات تحصيل مصلحة الضرائب الأمريكية للسنة الضريبية 2022 في الظهور في صناديق البريد مرة أخرى هذا الخريف. وفي يناير، ستستأنف الوكالة إرسال الإشعارات الآلية لأولئك الذين لديهم ديون ضريبية من سنوات ضريبية سابقة.
الإغاثة مفاجأة
اعتبارًا من نهاية عام 2022، كان 18.6 مليون من دافعي الضرائب الأفراد مستحقين لمصلحة الضرائب بقيمة 316 مليار دولار من الضرائب المتأخرة، ارتفاعًا من 16.8 مليونًا يدينون بـ 308 مليار دولار في سبتمبر 2019. أحد أسباب الزيادة في عدد المدينين الضريبيين هو أن العديد من الأميركيين اعتادوا الحصول على ضرائب مستحقة. يجد استرداد الضرائب أن لديهم الآن رصيدًا مستحقًا.
وقال لوجان أليك، المحاسب العام المعتمد في لوس أنجلوس: “إذا لم تقل مصلحة الضرائب: ادفع وإلا، فإن الناس ينسون الأمر”.
وقال أليك إن نسيان الدين الضريبي يمثل مشكلة بالنسبة لدافعي الضرائب، لأنه على الرغم من عدم إرسال الرسائل، استمرت الفوائد والغرامات على أي أرصدة غير مدفوعة في التراكم.
تنمو الفائدة بموجب القانون، ولا يمكن لمصلحة الضرائب الأمريكية التنازل عنها.
معدل الفائدة الحالي هو 8%، مركب يوميًا. عقوبة عدم السداد هي 0.5% من الرصيد غير المدفوع كل شهر أو 6% سنويًا، بحد أقصى 25%. بالنسبة لدافعي الضرائب الذين يدخلون في خطة سداد مصلحة الضرائب الأمريكية، يتم تخفيض العقوبة إلى 0.25٪ شهريًا أو 3٪ سنويًا.
وقال إي. مارتن دافيدوف، المحاسب العام المعتمد ومحامي الضرائب في كرانبيري بولاية نيوجيرسي، إنه حتى مع ذلك، لا تزال تدفع حوالي 11% على أساس سنوي.
بينما تم إيقاف الإشعارات التلقائية مؤقتًا، لم يتوقف تطبيق IRS، ولكنه تباطأ. ولا تزال الوكالة ترسل إخطارات بالامتيازات الضريبية الفيدرالية في حالات محدودة وخطابات إلغاء جواز السفر لدافعي الضرائب الذين يدينون بأكثر من 59000 دولار، وهو عتبة عام 2023. وقالت مصلحة الضرائب إن ضباط الإيرادات يعملون على قضايا العمل، بما في ذلك إعطاء الأولوية لحالات تحصيل الدخل المرتفع والثروات العالية، واستهداف دافعي الضرائب الذين لديهم ديون تزيد عن 250 ألف دولار.
المحكمة العليا تستمع إلى قضية تحمل آثارًا شاملة لقانون الضرائب الأمريكي
واصلت مصلحة الضرائب إرسال ما يسمى بالإشعارات الناعمة التي يقتضيها القانون. يتضمن ذلك إشعارات CP14، والإشعار الأول الذي يحصل عليه دافعو الضرائب إذا قدموا إقرارًا برصيد مستحق ولم يدفعوا، وتذكيرات الرصيد السنوي المستحق.
لكن الإشعارات الأكثر عدوانية، سلسلة CP500، وLT11، الإشعار الأخير بنية فرض الرسوم، لم يتم إصدارها.
على سبيل المثال، يجذب إشعار CP504 انتباه دافعي الضرائب من خلال تحذيره المكتوب بخط كبير “تذكير بالرصيد النهائي المستحق – إشعار بنية الاستيلاء على (فرض) ممتلكاتك أو حقوق الملكية” جنبًا إلى جنب مع التوجيه “المبلغ المستحق على الفور”.
وقال دافيدوف: إذا سمعت من مجموعات IRS، خذ الأمر على محمل الجد.
المساعدة الذاتية لتخفيف عبء الديون الضريبية. إذا حصلت على أحد هذه الإشعارات، فيمكنك التعامل مع ديونك الضريبية مباشرة مع مصلحة الضرائب الأمريكية بنفسك، أو بمساعدة أحد المتخصصين.
إذا اخترت المساعدة، فابحث عن CPA، أو وكيل مسجل، أو محامٍ متخصص فيما يسمى “الجدل الضريبي”.
عززت مصلحة الضرائب الأمريكية خيارات الخدمة الذاتية الخاصة بها. يمكن لدافعي الضرائب إنشاء حساب عبر الإنترنت على موقع مصلحة الضرائب الأمريكية والدخول في تمديد قصير الأجل للدفع أو خطة الدفع.
ماذا لو كنت لا تستطيع دفع كل ما تدين به. وقال دافيدوف إن دافعي الضرائب الذين يواجهون صعوبات يمكنهم إعداد خطة سداد جزئية مع مصلحة الضرائب الأمريكية، أو الحصول على عرض تسوية يسمح لهم بتسوية ديونهم الضريبية بأقل مما يدينون به. تتطلب هذه العروض إفصاحات مالية جوهرية وقد تستغرق شهورًا حتى تأخذها مصلحة الضرائب في الاعتبار.
قال أليك إن المتقاعد الأخير الذي يدين بمبلغ 20 ألف دولار للسنة الضريبية 2022 من المرجح أن يكون مؤهلاً لتسوية ديونه بأقل بكثير من الرصيد المستحق لأنه لديه أصول قليلة ودخل محدود عند التقاعد.
تخفيف العقوبات عن السنوات الضريبية الأخرى. يمكن لدافعي الضرائب غير المؤهلين للحصول على أحدث تخفيف للعقوبات أن يطلبوا التنازل. وقال دافيدوف إنه عادة، يمكن التنازل عن غرامات عدم السداد بالكامل لدافعي الضرائب الذين لا يتأخرون في تقديم الإقرارات أو غرامات التأخر في السداد لمدة ثلاث سنوات.
يمكنك الاتصال أو الكتابة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية أو إرسال النموذج 843 لطلب ذلك. يمكنك أيضًا الحصول على التنازل عن العقوبات لسبب معقول، مثل مشكلة طبية خطيرة، ولكن من الصعب إثبات ذلك.
قاعدة الـ 10 سنوات. في معظم الحالات، لدى مصلحة الضرائب الأمريكية 10 سنوات لتحصيل الضرائب. وقال جون كول، وهو وكيل مسجل في وايت بير ليك بولاية مينيسوتا، إن هذا يعني أن الديون الضريبية القديمة يمكن أن تسقط من الدفاتر.
لكن تجنب الديون لمدة عشر سنوات ليس بالأمر السهل. في بعض الحالات التي اعتقد فيها دافيدوف أن الدين من المحتمل أن ينتهي، “استيقظت مصلحة الضرائب الأمريكية” عند علامة 8.5 سنوات وطلبت بيانات مالية محدثة عن دافعي الضرائب ثم طالبت بالدفع.
وقال: “إذا كنت مدينًا بالضرائب، فستقوم مصلحة الضرائب عمومًا بتحصيلها”.
