بيتر كيد | صور جيتي
قد يخسر أصحاب الدخل المرتفع الذين يزيدون المدخرات إلى الحد الأقصى قبل التقاعد قريبًا الإعفاء الضريبي ، وذلك بفضل التغييرات 401 (ك) التي تم سنها العام الماضي.
إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر ، فيمكنك تحويل أموال إضافية إلى 401 (ك) ، والمعروفة باسم “مساهمات اللحاق بالركب”. بالنسبة لعام 2023 ، يمكن للعمال المؤهلين توفير 7500 دولار أخرى بعد الوصول إلى الحد الأقصى لتأجيلات الموظفين عند 22500 دولار.
ولكن ابتداءً من عام 2024 ، يمكن لأصحاب الدخول الأعلى تقديم مساهمات تعويض 401 (ك) فقط لحسابات روث بعد خصم الضرائب ، والتي لا توفر إعفاء ضريبيًا مقدمًا ولكن يمكن أن تنمو الأموال بدون ضرائب.
ينطبق التحول لعام 2024 على الحسابات الفردية ، مما يعني أن العمال الذين يكسبون أكثر من 145 ألف دولار في عام 2023 من صاحب عمل واحد يمكنهم توقع رؤية التغيير ، كما يقول الخبراء.
قال المخطط المالي المعتمد جيم جوارينو ، العضو المنتدب في بيكر نيومان نويز في ووبرن ، ماساتشوستس: “بدأ هذا التغيير بالفعل في خلق اضطراب إداري لأصحاب العمل حيث يخططون لتاريخ التنفيذ في 1 يناير 2024”.
وقال جوارينو ، وهو أيضًا محاسب قانوني معتمد: “بالإضافة إلى ذلك ، قد يتسبب ذلك أيضًا في إعادة التفكير في قرار الموظفين ذوي الدخل المرتفع بتقديم مساهمات تعويضية بعد عام 2023”.
استفاد حوالي 16 ٪ من الموظفين المؤهلين من مساهمات اللحاق بالركب في عام 2022 ، وفقًا لتقرير Vanguard الأخير الذي يستند إلى ما يقرب من 1700 خطة تقاعد.
يعمل تغيير Secure 2.0 المنفصل بدءًا من عام 2025 على تعزيز مساهمات اللحاق بالركب بنسبة 50٪ للموظفين الذين تتراوح أعمارهم بين 60 و 63 عامًا.
تمويل مساهمات التعويض قبل الضرائب لعام 2023
يحث Guarino أصحاب الدخول الأعلى على تمويل مساهمات التعويض قبل الضرائب في عام 2023 بينما لا يزال بإمكانهم ذلك لأنه يوفر إعفاءات ضريبية أكبر.
على سبيل المثال ، لنفترض أن الموظف يقدم مساهمة تعويضية قدرها 6000 دولار بينما يكون في فئة 35٪ من الضرائب. إذا قاموا بسحب 6000 دولار في حالة التقاعد بينما هم في فئة 15 ٪ ، فقد وفروا 1200 دولار من الضرائب ، كما قال.
بدلاً من ذلك ، إذا قدم الموظف نفسه مساهمة بقيمة 6000 دولار لـ Roth ، فإنهم يدفعون ضرائب مقدمة في فئة 35٪ ، مما يعني دفع ضرائب بمعدل أعلى بنسبة 20٪ مقدمًا ، كما قال Guarino.
قال جوارينو: “هناك العديد من المزايا لحسابات التقاعد الخاصة بشركة روث”. “ومع ذلك ، فإن كونك في شريحة ضريبية أقل أثناء التقاعد ليس بالضرورة أحدها”. ولكن قد تكون هناك أسباب أخرى لزيادة مساهمات روث – مثل تجنب الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة.
يوفر التغيير التنويع الضريبي
في حين أن بعض أصحاب الدخل المرتفع سيخسرون الإعفاء الضريبي ، فإن تغيير مساهمة اللحاق بالركب “ليس بالضرورة أمرًا سيئًا” ، وفقًا لدان جالي ، وهو CFP ومالك في Daniel J. Galli & Associates في نورويل ، ماساتشوستس. “هناك بعض التنويع من وجهة النظر الضريبية.”
بالطبع ، عند مقارنة مساهمات ما قبل الضرائب و Roth 401 (k) ، يعتمد الخيار الأفضل على أهدافك الفردية ، وأقواس ضريبة الدخل المتوقعة في التقاعد وعوامل أخرى. قال CFP John Loyd ، وهو وكيل مسجل ومالك في The Wealth Planner في فورت وورث ، تكساس: “أنا من أشد المعجبين بالتحوط والتنويع”.
التحضير لتغيير مساهمة اللحاق بالركب
تدفع جالي العملاء ذوي الدخل المرتفع لإنشاء حسابات تقاعد فردية من روث قبل التغيير. السبب: قد يرغب المستثمرون الذين لديهم أموال Roth 401 (k) في تحويل الأموال إلى Roth IRA في التقاعد.
وبخلاف ذلك ، سيتعين عليهم التعامل مع ما يسمى بـ “القاعدة التناسبية” ، والتي تتطلب منك أخذ كل من الأموال قبل الضرائب وبعدها مع عمليات سحب 401 (ك) ، كما قال جالي.
بدلاً من ذلك ، يفضل العملاء المتقاعدين الاحتفاظ بأموال ما قبل الضرائب وبعدها في مختلف حسابات الجيش الجمهوري. وقال: “يمكنك الحصول على مزيد من التحكم في التقاعد إذا كان بإمكانك فصل أموالك عن طريق طابعها الضريبي”.
ومع ذلك ، مع أقل من ستة أشهر حتى عام 2024 ، تكافح العديد من الشركات لتحديث خطط التقاعد بحلول الموعد النهائي. كتبت ما يقرب من 200 منظمة رسالة إلى الكونجرس تطلب مزيدًا من الوقت لتنفيذ التغييرات.
قدمت حوالي 80٪ من خطط التقاعد مساهمات روث في عام 2022 ، وفقًا لـ Vanguard ، مقارنة بـ 71٪ في عام 2018.
