كيف يمكن لأصحاب الدخول المرتفعة تحويل الأموال إلى حساب Roth IRA، “المعيار الذهبي” لحسابات التقاعد

يبلغ الحد الأقصى للمساهمة السنوية في حسابات التقاعد الفردية 7000 دولار أمريكي بحلول عام 2024. ويمكن للمستثمرين الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر توفير 1000 دولار أمريكي إضافية، أو 8000 دولار أمريكي إجمالاً هذا العام.

عادةً ما يحصل المستثمرون الذين يدخرون في حساب تقاعد فردي قبل الضريبة على خصم ضريبي على مساهماتهم. ومع ذلك، فإنهم عادةً ما يدفعون ضريبة الدخل لاحقًا على الأرباح والسحوبات. لا تحصل مساهمات Roth على نفس الإعفاء الضريبي المسبق: يمول المستثمرون حسابات Roth IRA بأموال بعد الضريبة، لكنهم عمومًا لا يدفعون ضريبة الدخل على الأرباح أو السحوبات عند التقاعد.

ومع ذلك، لا يستطيع العديد من أصحاب الدخول المرتفعة الاستفادة إلى أقصى حد من هذه الحسابات المتميزة ضريبياً.

على سبيل المثال، لا يمكن للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارًا ضريبيًا مشتركًا المساهمة في حساب Roth IRA في عام 2024 إذا كان دخلهم الإجمالي المعدل 240 ألف دولار أو أكثر. الحد الأدنى للدخل للمقدمين الفرديين هو 161 ألف دولار. (تبدأ الأهلية في التلاشي حتى قبل هذه الحدود الدولارية، مما يقلل من مقدار ما يمكن للمستثمرين المساهمة به.)

على نحو مماثل، هناك حدود للدخل على إمكانية خصم حسابات التقاعد الفردية قبل الضريبة (المعروفة أيضًا باسم “التقليدية”)، لأولئك الذين لديهم أيضًا إمكانية الوصول إلى خطة تقاعد في مكان العمل مثل 401 (ك).

على سبيل المثال، لا يحصل الأفراد الذين يبلغ دخلهم 87000 دولار أو أكثر في عام 2024 على خصم ضريبي على المساهمات في حساب IRA التقليدي، إذا كانوا مشمولين بخطة تقاعد في العمل.

وينطبق الأمر نفسه على الأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارات مشتركة. على سبيل المثال، إذا كان زوجك يشارك في خطة 401(ك) في العمل، فلن تحصل على خصم على مساهمات حساب التقاعد الفردي إذا كان دخلك المشترك 240 ألف دولار أو أكثر. وإذا كنت أنت الشخص الذي يشارك في خطة 401(ك) في مكان العمل، فإن الحد الأقصى هو 143 ألف دولار. (مرة أخرى، قد تحصل فقط على خصم جزئي أقل من هذه الحدود الدولارية بسبب التخلص التدريجي من الدخل).

ومع ذلك، يمكن لأصحاب الدخول المرتفعة المساهمة في ما يسمى بحساب التقاعد الفردي غير القابل للخصم.

هذا حساب تقاعد فردي تقليدي، لكن المستثمرين لا يحصلون على خصم ضريبي مقابل مساهماتهم؛ بل يمولون الحسابات بأموال بعد خصم الضرائب. ويدفع المستثمرون ضرائب الدخل على النمو لاحقًا، عند السحب.

وقال خبراء الضرائب إن القدرة على استخدام حساب Roth IRA الخلفي تعد من الفوائد الرئيسية لهذه الحسابات.

وقال سلات إن هذا ينطبق فقط على المستثمرين الذين يكسبون الكثير من المال للمساهمة بشكل مباشر في حساب Roth IRA أو تقديم مساهمة قابلة لخصم الضرائب في حساب IRA التقليدي.

هذه هي الاستراتيجية الأساسية: يقوم المستثمر ذو الدخل المرتفع بدفع مساهمة غير قابلة للخصم إلى حساب التقاعد الفردي التقليدي الخاص به ثم يقوم بتحويل الأموال بسرعة إلى حساب التقاعد الفردي Roth IRA الخاص به.

قال سلات “السبب الوحيد الذي قد يدفعك إلى القيام بذلك (بحساب IRA غير قابل للخصم) هو إذا كان القصد هو القيام بحساب Roth من الخلف”.

بعد تقديم المساهمة غير القابلة للخصم، يوصي سلوت بالانتظار لمدة شهر تقريبًا قبل تحويل الأموال إلى حساب IRA Roth. وقال إن هذا يضمن أن بيان حساب IRA الخاص بك يعكس المساهمة غير القابلة للخصم، في حالة طلب مصلحة الضرائب إثباتًا في أي وقت.

قد يتمكن بعض المستثمرين أيضًا من الاستفادة من استراتيجية مماثلة في خطة 401(ك)، والتي تسمى التحويل الخلفي الضخم لـ Roth. وهذا يستلزم تحويل مساهمات 401(ك) بعد الضريبة إلى حساب Roth. ومع ذلك، فإن هذه الاستراتيجية ليست متاحة للجميع.

قال تيد جينكين، وهو مخطط مالي معتمد ومؤسس شركة oXYGen Financial ومقرها أتلانتا، “يجب على جميع أصحاب الأجور المرتفعة أن يفكروا في النظر في كل من حساب Roth IRA الخلفي وحساب Roth IRA الخلفي الضخم إذا لم يتمكنوا من إنشاء حساب Roth IRA”. وهو أيضًا عضو في مجلس المستشارين الماليين في CNBC.

وفقًا للمستشارين الماليين، من المرجح أن حساب التقاعد الفردي غير القابل للخصم لا يكون منطقيًا بالنسبة للمستثمرين الذين لا ينوون استخدام استراتيجية Roth الخلفية. في مثل هذه الحالات، سيترك المستثمر المساهمات في حساب التقاعد الفردي غير القابل للخصم.

من ناحية أخرى، فإن مساهمات حساب التقاعد الفردي غير القابلة للخصم تحمل متطلبات إدارية ومتطلبات حفظ سجلات مرهقة، كما قال سلات.

“إنه حكم بالسجن مدى الحياة”، كما قال.

وفقًا لشركة أرنولد آند موت لإدارة الثروات، ومقرها هيواتثا، أيوا، يتعين على دافعي الضرائب تقديم النموذج 8606 إلى مصلحة الضرائب كل عام لتتبع مساهماتهم بعد الضريبة في حساب تقاعد فردي غير قابل للخصم. وأضافت أن عمليات السحب “تزيد من التعقيد” لهذه الإضافة الإدارية.

يقول المستشارون إنه في غياب حساب روث الخلفي، فإن أغلب المستثمرين سيكونون أكثر ملاءمة للادخار في حساب وساطة خاضع للضريبة بدلاً من حساب تقاعد فردي غير قابل للخصم. وذلك لأن المستثمرين الذين يستخدمون الحساب الأول من المرجح أن ينتهي بهم الأمر إلى دفع ضرائب أقل على أرباحهم على المدى الطويل.

وقال سلات إن حسابات الوساطة الخاضعة للضريبة “ربما تكون أفضل في معظم الجوانب”.

المستثمرون الذين يحتفظون بأصول مثل الأسهم في حساب وساطة خاضع للضريبة لأكثر من عام يدفعون عمومًا معدلًا مناسبًا على أرباحهم مقارنة بضرائب الدخل الأخرى.

إن معدلات ضريبة مكاسب رأس المال “طويلة الأجل” ــ والتي لا تنطبق إلا في العام الذي يبيع فيه المستثمرون أصولهم ــ تصل إلى 20% على المستوى الفيدرالي. (وقد يدين أصحاب الدخول المرتفعة أيضاً بضريبة إضافية على أرباحهم بنسبة 3.8%).

وبالمقارنة، يبلغ أعلى معدل ضريبة دخل هامشي 37%. ويخضع المستثمرون في حسابات التقاعد الفردية غير القابلة للخصم لهذه المعدلات الأعلى عمومًا على الأرباح عند السحب.

في حين أن مستثمري حسابات الوساطة الخاضعة للضريبة يدفعون ضرائب كل عام على دخل الأرباح، فإن هذه الضرائب لا تكفي عمومًا لإلغاء الفوائد الضريبية النسبية لهذه الحسابات، وفقًا للمستشارين.

وفقًا لشركة أرنولد آند موت لإدارة الثروات، فإن “تأجيل الضرائب على حسابات التقاعد الفردية غير القابلة للخصم قد يكون ميزة لبعض الأشخاص. ومع ذلك، نجد أن هذا نادر جدًا”.

بالإضافة إلى ذلك، يستطيع المستثمرون في حسابات الوساطة الخاضعة للضريبة عمومًا الوصول إلى أموالهم في أي وقت دون أي عقوبة، في حين تحمل حسابات التقاعد الفردية عمومًا عقوبات ضريبية عندما يتم استغلال الأرباح قبل سن 59 ونصف. (ومع ذلك، هناك بعض الاستثناءات لحسابات التقاعد الفردية).

لا توجد حاجة إلى توزيعات دنيا للحسابات الخاضعة للضريبة أثناء حياة صاحب الحساب، على عكس حسابات التقاعد الفردية التقليدية وغير القابلة للخصم.

وكتبت جوديث وارد، وهي مخططة مالية معتمدة في شركة تي رو برايس لإدارة الأصول، مؤخرًا: “يوفر الحساب الخاضع للضريبة المرونة اللازمة لإضافة الأموال وسحبها مع وجود عدد قليل من الحدود أو العقوبات أو القيود”.