قد يواجه ملايين الأميركيين قريباً فواتير ضريبية أكثر حدة عندما تنتهي مكونات ضخمة من قانون التخفيضات الضريبية والوظائف في نهاية عام 2025.
صدرت من قبل الرئيس السابق ترامب في عام 2017، قام القانون بإصلاح جذري لقانون الضرائب في البلاد، بما في ذلك خفض شريحة ضريبة الدخل الفردية العليا إلى 37٪ من 39.6٪ ومضاعفة حجم الخصم القياسي تقريبًا.
ومع ذلك، فإن هذه التغييرات على القسم الفردي من قانون الضرائب من المقرر أن تنتهي في عام 2025، مما يعني أن العديد من دافعي الضرائب سيواجهون رسومًا أعلى إذا لم يتم تمديد القانون.
وقالت إيريكا يورك، كبيرة الاقتصاديين ومديرة الأبحاث في مؤسسة الضرائب: “إذا سمح المشرعون بحدوث انتهاء الصلاحية الكاملة، فإن معظم الأمريكيين سيشهدون ارتفاع فواتير الضرائب الشخصية الخاصة بهم وتفاقم حوافز العمل والاستثمار”.
بالإضافة إلى خفض الشريحة الضريبية العليا للأميركيين الأثرياء، رفع قانون عهد ترامب العتبات للعديد من شرائح ضريبة الدخل ــ مما أدى في الأساس إلى خفض المسؤولية بالنسبة للعديد من الأسر.
يمكن أن يتعرض المستفيدون من الضمان الاجتماعي إلى فاتورة ضريبية مفاجئة هذا العام
الأقواس الضريبية للأفراد غير المتزوجين قبل TCJA:
شرائح ضريبة الدخل الفردية في عام 2017، قبل دخول قانون ترامب الضريبي حيز التنفيذ.
- 10%: الدخل الخاضع للضريبة يصل إلى 9,525 دولارًا
- 15%: الدخل الخاضع للضريبة يزيد عن 9,525 دولارًا
- 25%: الدخل الخاضع للضريبة يزيد عن 38,700 دولار
- 28%: الدخل الخاضع للضريبة يزيد عن 93,700 دولار
- 33%: الدخل الخاضع للضريبة يزيد عن 195,450 دولارًا
- 35%: الدخل الخاضع للضريبة يزيد عن 424,950 دولارًا
- 39.6%: الدخل الخاضع للضريبة يزيد عن 426,700 دولار
يواجه العاملون عن بعد تهديدًا ضريبيًا مزدوجًا
الشرائح الضريبية للأفراد المنفردين بموجب TCJA:
شرائح ضريبة الدخل الفردية في عام 2024، بموجب قانون الضرائب الحالي.
- 10%: الدخل الخاضع للضريبة يصل إلى 11,600 دولار
- 12%: الدخل الخاضع للضريبة يزيد عن 11,600 دولار
- 22%: الدخل الخاضع للضريبة يزيد عن 47,150 دولارًا
- 24%: الدخل الخاضع للضريبة يزيد عن 100,525 دولارًا
- 32%: الدخل الخاضع للضريبة يزيد عن 191,950 دولارًا
- 35%: الدخل الخاضع للضريبة يزيد عن 243,725 دولارًا
- 37%: الدخل الخاضع للضريبة يزيد عن 609,350 دولارًا
إن انتهاء قانون الضرائب في 31 ديسمبر/كانون الأول 2025 يعني في الأساس أن العديد من الأميركيين سوف يضطرون إلى دفع ما بين 1% إلى 4% زيادة في الضرائب ما لم يتم تمديد بعض الأحكام أو جعلها دائمة.
ومن المرجح أن يكون الموضوع مصدرا للخلاف خلال الانتخابات العامة. وتعهد ترامب بجعل التخفيضات الضريبية دائمة إذا أعيد انتخابه في نوفمبر. اقترحت وزيرة الخزانة جانيت يلين أيضًا أن الرئيس بايدن سيسعى إلى الإبقاء على التخفيضات الضريبية للأمريكيين الذين يكسبون أقل من 400 ألف دولار خلال فترة ولايته الثانية في البيت الأبيض.
لكن المشكلة هي أن تقديرات مكتب الميزانية بالكونجرس أن تمديد قانون TCJA من شأنه أن يضيف ما يقرب من 3.7 تريليون دولار إلى عجز الموازنة الفيدرالية.
تم دفع تكاليف القانون الأصلي جزئيًا من خلال ما يسمى بسقف خصم SALT، والذي يحد من مبلغ الضرائب الحكومية والمحلية التي يمكن للأمريكيين خصمها من ضرائبهم الفيدرالية إلى 10000 دولار. ومن المقرر أيضًا أن ينتهي هذا الحد الأقصى في عام 2025.
ومع ذلك، فقد فقد سقف SALT كمولد للإيرادات بعض فعاليته منذ عام 2017، وذلك بفضل الحلول الجديدة.
وقال يورك: “على الرغم من أن المشرعين قد لا يتعاملون مع انتهاء الصلاحية الوشيك هذا العام، إلا أنه يتعين عليهم الاستعداد للانتهاء القادم من خلال تقييم المقايضات لكل تغيير أجراه قانون الضرائب لعام 2017”. “يجب على المشرعين أن يحولوا إلى قانون ضريبي يعزز النمو والفرص دون تفاقم الديون الأمريكية.”
