يدفع الملايين من أصحاب الدخول المرتفعة ضريبة دخل الاستثمار كل عام. إليك كيفية تجنبه

من المرجح أن يدين أصحاب الدخل المرتفع بضريبة إضافية على أرباح الاستثمار عما كان عليه الحال قبل عقد من الزمن. لكن الخبراء يقولون إن هناك طرقًا لتقليل فاتورتك الضريبية.

تم سنه كجزء من توسيع نطاق الرعاية الصحية في قانون الرعاية الصحية ، حيث يتم تطبيق ضريبة دخل الاستثمار الصافي بنسبة 3.8٪ على مكاسب رأس المال ، والفوائد ، والأرباح ، والإيجارات ، وأكثر من ذلك بمجرد أن يتجاوز ما يسمى بإجمالي الدخل المعدل المعدل ، أو MAGI ، عتبات معينة. يمكن أن يكون MAGI أعلى من الدخل الإجمالي المعدل لأنه يضيف استبعاد الدخل الأجنبي المكتسب.

في حين يتم تعديل العشرات من أحكام قانون الضرائب للتضخم كل عام ، ظلت عتبات ضريبة دخل الاستثمار الصافي كما هي منذ عام 2013 – تجاوزت MAGI 200000 دولار للمقدمين الفرديين و 250.000 دولار للمتزوجين الذين يقدمون طلباتهم معًا.

المزيد من التمويل الشخصي:
إغراء استخدام الأقساط هو تدفق مضمون للدخل في التقاعد
لماذا يكاد يكون من المستحيل العثور على سيارة جديدة بأقل من 30 ألف دولار
يقول المستشار إن قرار المحكمة العليا سيكون له “تأثير ضار”

قال بريان شولتز ، محاسب عام وشريك في بلانت موران في ساوثفيلد بولاية ميشيغان: “لقد كانت موجودة منذ فترة ، ولم تتغير القواعد منذ أن دخلت حيز التنفيذ”. “لكن تكلفة التضخم والدخل اتجهت نحو الارتفاع منذ ذلك الحين ، لذا فقد أصبحت مشكلة أكبر.”

دفع ما يقدر بنحو 7.3 مليون دافع ضرائب ما يقرب من 60 مليار دولار في ضريبة دخل الاستثمار الصافي في عام 2021 ، مقارنة بـ 3.1 مليون دافع ضرائب دفعوا 16.5 مليار دولار في عام 2013 ، وفقًا لخدمة أبحاث الكونغرس.

قال المخطط المالي المعتمد جيم جوارينو ، وهو محاسب قانوني معتمد ومدير عام في شركة Baker Newman Noyes في Woburn ، ماساتشوستس ، إنه من المحتمل أن تكون مدينًا بضريبة دخل الاستثمار الصافي إلى جانب ضرائب الدخل العادية.

وقال: “يشير بعض الناس إلى ضريبة دخل الاستثمار الصافي كنوع من ضرائب التخفي لأن دافعي الضرائب قد لا يكتشفون أنهم مدينون بهذه الضريبة حتى يعدوا إقراراتهم الضريبية على الدخل”.

وإليك كيف يعمل. يتم تطبيق ضريبة دخل الاستثمار الصافي 3.8٪ على الأقل من عتبتين: صافي دخل الاستثمار الفعلي ، أو MAGI مطروحًا منه صافي ضريبة دخل الاستثمار ، كما قال.

على سبيل المثال ، لنفترض أن الزوجين لديهما MAGI يبلغ 260،000 دولارًا أمريكيًا وصافي دخل استثمار 50،000 دولار أمريكي. سيكون الحساب 260،000 دولار مطروحًا منه 250،000 دولار ، مما يعني أن الضريبة تنطبق على زيادة 10000 دولار.

وبالمقارنة ، إذا كان للزوجين نفسهما 300000 دولار أمريكي وصافي دخل استثمار 15000 دولار أمريكي ، فإن طرح 250 ألف دولار أمريكي من عتبة MAGI الخاصة بهما يترك 50000 دولار أمريكي. لذلك في هذه الحالة ، تنطبق الضريبة على صافي دخل الاستثمار البالغ 15000 دولار.

قال شولتز إنه يمكنك أيضًا فرض الضريبة من زيادة الدخل لمرة واحدة ، مثل بيع شركة أو بيع منزل بأرباح أعلى من استثناءات مكاسب رأس المال.

وقال جوارينو إنه مع عدم وعي العديد من المستثمرين بضريبة الدخل الصافي للاستثمار ، فإن “الوعي والتخطيط جزء لا يتجزأ” ، مشيرًا إلى أنه قد يمثل تحديًا لمعدّي الضرائب الذين يعملون بنفسك.

وقال إن المستثمرين الذين قد يخضعون للضريبة قد يفكرون في استراتيجيات مثل شراء السندات البلدية ، والتي تتجنب الضرائب الفيدرالية على الفائدة وقد تتجاوز الرسوم الحكومية والمحلية ، اعتمادًا على المكان الذي تعيش فيه.