سدي للإنتاج | ه+ | صور جيتي
كمتقاعد، يمكن أن يكون الانسحاب الإلزامي من خطة التقاعد مصدرا للتوتر والارتباك – وقد أدت التغييرات المعقدة على مدى السنوات القليلة الماضية إلى أخطاء، كما يقول الخبراء الماليون.
بشكل عام، يجب عليك بدء عمليات السحب السنوية هذه، المعروفة باسم الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة، أو RMDs، حسب عمر معين. قبل عام 2020، بدأت إجراءات RMDs عند سن 70 عامًا ونصف، ورفع قانون الأمان لعام 2019 سن البداية إلى 72 عامًا. ولكن في عام 2022، رفع Secure 2.0 السن إلى 73 عامًا، والذي بدأ في عام 2023.
تعد قواعد RMD لحسابات التقاعد الفردية الموروثة أكثر تعقيدًا، مما دفع مصلحة الضرائب الأمريكية إلى التنازل عن العقوبات المفروضة على RMDs المفقودة على مدار العامين الماضيين.
قال إد سلوت، خبير IRA والمحاسب العام المعتمد، واصفًا قواعد RMD الجديدة: “إنهم مجانين”. “لا يجب أن تحتاج إلى شهادة في الهندسة لمعرفة ذلك.”
بالنسبة لعام 2023، تنطبق RMDs على كل من حسابات ما قبل الضريبة وحسابات Roth 401(k)، إلى جانب خطط مكان العمل الأخرى. تنطبق عمليات السحب الإلزامية أيضًا على معظم حسابات IRA، ولكن لا توجد RMDs لـ Roth IRAs إلا بعد وفاة صاحب الحساب.
إذا تخطيت RMD السنوي أو لم تقم بالسحب بشكل كافٍ، فسيتم فرض عقوبة بنسبة 25% على المبلغ الذي كان يجب عليك سحبه. يمكنك تخفيض العقوبة إلى 10% إذا تم “تصحيح RMD في الوقت المناسب” خلال عامين، وفقًا لمصلحة الضرائب.
يمكنك طلب إعفاء من العقوبة من مصلحة الضرائب الأمريكية عن طريق ملء النموذج 5329 وإرفاق خطاب توضيحي. وقال سلوت إنه ليس هناك ما يضمن أن مصلحة الضرائب ستوافق على التنازل عن الرسوم.
ما هو أصحاب الحسابات الذين يحتاجون إلى إجراء RMD؟
وقال المخطط المالي المعتمد بن سميث، مؤسس شركة Cove Financial Planning في ميلووكي: “إن أهم تغيير يجب أن يعرفه المتقاعدون عن RMDs هو زيادة العمر”.
رفع Secure 2.0 سن بداية RMD إلى 73 عامًا من 72 عامًا لأصحاب IRA قبل خصم الضرائب والمشاركين في خطة التقاعد. وقال إنه يجب عليك إجراء أول RMD الخاص بك بحلول الأول من أبريل من العام التالي للسنة التي تبلغ فيها 73 عامًا.
إذا بلغ عمرك 72 عامًا في عام 2023، فيمكنك تأخير RMD حتى سن 73 عامًا. ولكن إذا بلغت 72 عامًا في عام 2022، فستحتاج إلى الحصول على RMD لعام 2022 بحلول 1 أبريل 2023، وRMD لعام 2023 بحلول نهاية العام.
وبعبارة أخرى: إذا ولدت في عام 1950 أو قبل ذلك، فأنت بحاجة إلى إجراء RMD في عام 2023، وأولئك الذين ولدوا في عام 1951 أو ما بعده لن يكون لديهم RMD في عام 2023، كما أوضح سلوت.
وقال “الناس الذين ما زالوا يعملون مع خطة الشركة يمكن أن يتأخروا حتى يتقاعدوا”. لكن التمديد لا ينطبق على حسابات IRA.
يحتاج أصحاب IRA الموروثة أيضًا إلى معرفة قواعد السحب، والتي تتوقف على وقت وفاة المالك الأصلي ونوع المستفيد.
لا تفوّت قصص CNBC PRO هذه:
