افتح ملخص المحرر مجانًا
رولا خلف، محررة الفايننشال تايمز، تختار قصصها المفضلة في هذه النشرة الأسبوعية.
أدين الرئيس العالمي السابق للضرائب في Freshfields Bruckhaus Deringer، أولف يوهانمان، بالمساعدة والتحريض على الاحتيال الضريبي على أرباح الأسهم لعدة سنوات، وحكم عليه بالسجن لمدة ثلاث سنوات وستة أشهر في حكم تاريخي من قبل محكمة في فرانكفورت.
وكان يوهانمان، الذي كان حتى عام 2019 الشريك الضريبي الأكبر لشركة “الدائرة السحرية”، يخضع للمحاكمة منذ سبتمبر/أيلول بسبب المشورة المقدمة إلى بنك مابل، وهو فرع ألماني قديم لشركة مابل فايننشال الكندية.
من عام 2006 إلى عام 2009، استعادت شركة مابل أكثر من 388 مليون يورو من ضرائب الأرباح التي لم تدفعها قط. أصدر يوهانمان آراء قانونية تنص على أن ما يسمى بصفقات الكسب غير المشروع، التي استغلت خللاً في التصميم في قانون الضرائب الألماني، كانت قانونية.
كانت المحاكمة هي الأبرز حتى الآن، والتي نتجت عن فضيحة الكسب غير المشروع التي طال أمدها، والتي كلفت دافعي الضرائب الألمان عشرة مليارات يورو، وفقا لتقدير مجموعة الضغط المعنية بحماية المستهلك Finanzwende.
عند إعلان الحكم والعقوبة يوم الثلاثاء، قال فيرنر جروشيل، رئيس المحكمة، للمحكمة إنه “من الواضح تمامًا” و”بما لا يدع مجالًا للشك” أن المشورة القانونية التي قدمها يوهانمان كانت معيبة بشكل أساسي.
تركزت عملية الاحتيال على صفقات الأسهم التي تم تنفيذها قبل وبعد دفع أرباح الأسهم، والتي خدعت الحكومات لسداد الضرائب التي لم يتم دفعها في المقام الأول.
وقال جروشيل إن المعاملات المالية التي أجراها بنك Maple Bank كانت تعادل “جريمة (مالية) منظمة”، مضيفًا أنها كانت منظمة للغاية، وشاركت على مدار عدة سنوات وأدت إلى أضرار مالية “سخيفة”.
وقال جروشيل إن الهدف من هذه المعاملات لم يكن مجرد خفض مبلغ الضريبة المدفوعة، بل السرقة من الحكومة. وأضاف أن المشورة القانونية التي قدمها يوهانمان كانت “مساهمة مركزية” في تلك الجريمة.
وقال: “إن دفع (الضريبة) مرة واحدة ثم استعادتها مرتين لا يجدي نفعاً”، وأن “تلميذ المدرسة الابتدائية الموهوب في منتصف الطريق” كان قادراً على فهم هذا المفهوم.
وكان الحكم أقل من عقوبة السجن لمدة خمس سنوات ونصف التي طلبها المدعون بحق يوهانمان، الذي انضم إلى فريشفيلدز كمحامي مبتدئ في الثلاثينيات من عمره. وكان محاميه قد دعا إلى الحكم عليه بالسجن مع وقف التنفيذ لمدة تقل عن عامين.
أثناء المحاكمة، اعترف يوهانمان بأنه “تغاضى عن حقيقة أن مشورتي القانونية استُخدمت لأغراض غير قانونية”، وقال إنه “فشل تمامًا” كمحامي. اعترض القاضي على هذا التقييم، قائلاً إنه متأكد من أن يوهانمان كان على علم بجميع التفاصيل ذات الصلة بالمعاملات الاحتيالية عند تقديم نصيحته.
وفي حكمه، استهدف جروشيل أيضًا فريشفيلدز، متهمًا الممارسة الضريبية لواحدة من أعرق شركات المحاماة في العالم بتطوير “نموذج أعمال خاص بها” متخصص في تقديم المشورة الإيجابية بشأن المعاملات المالية. وقال إن الرسوم التي تحصلها شركة المحاماة من مثل هذه الأعمال كانت “منخفضة بشكل يبعث على السخرية”.
وقال القاضي إن سلوك يوهانمان أضر بشدة بسمعة الشركة. وشدد على أن “العديد من الزملاء” في فريشفيلدز كانوا “يقومون بعمل جيد حقًا” في مجالات أخرى من القانون ولكن تم “قياسهم بنفس المقياس” الذي تم قياسه على يوهانمان في محكمة الرأي العام.
ولم يكن فريشفيلدز مدعى عليه في المحاكمة، حيث أبرم صفقة بقيمة 10 ملايين يورو في عام 2021 لتسوية ادعاءات جنائية، ودفع 50 مليون يورو لمدير بنك مابل لتسوية دعوى مدنية.
وقال فريشفيلدز في بيان يوم الثلاثاء: “نحن نأخذ التزاماتنا تجاه إدارة المخاطر والامتثال والأعمال الأخلاقية على محمل الجد ونسعى باستمرار إلى تحسين أنظمتنا”. “سندرس بالطبع حكم اليوم بعناية لفهم الدروس الإضافية التي يمكن استخلاصها.”
وقال جروشيل إن الرسالة الأوسع التي يمكن استخلاصها من الحكم هي أن المحامين يجب أن يصبحوا أقل هوساً بتلبية كل طلبات العملاء المحتملة. وقال جروشيل: “يجب أن تؤخذ رغبات العملاء في الاعتبار فقط إذا كانت قابلة للاستمرار من الناحية القانونية”.
ورفض محامي يوهانمان التعليق على الحكم. وبموجب القانون الألماني، فإن حكم المحكمة ليس ملزما قانونيا بعد ويمكن للمدعى عليه أن يستأنفه.
