لجأ سانجيف غوبتا، الذي يقع عمله في مرمى محققي الاحتيال ويكافح من أجل تعيين مدققين، إلى محاسب سبعيني معروف لدى الكثيرين بأنه والد نجم مسلسل تلفزيوني بريطاني للمساعدة في إعداد البيانات المالية لمجموعته.
يستخدم قطب المعادن البريطاني – الذي غرق تحالف GFG التابع له في التحقيقات الجنائية وإجراءات الإعسار والنزاعات القانونية رفيعة المستوى – المحاسب الذي يعمل لحسابه الخاص وشبه المتقاعد للمساعدة في إعداد بعض البيانات المالية للمجموعة على الأقل، وفقًا للمحكمة. الوثائق التي اطلعت عليها صحيفة فايننشال تايمز.
تم إعداد بعض البيانات المالية غير المدققة لاثنين من شركات جوبتا البريطانية بواسطة كينيث توينتون، وفقًا لبيان شاهد تم تقديمه كجزء من إجراءات الإعسار التي رفعتها شركة HM Revenue & Customs. وتتهم هيئة الضرائب في المملكة المتحدة الشركات بالفشل في دفع ضرائب بقيمة مئات الآلاف من الجنيهات الاسترلينية.
توينتون، الذي تأهل كمحاسب في عام 1977، هو الموظف الوحيد في شركته K Tointon Limited، المسجلة في عنوان سكني في شمال لندن.
يحمل الرجل البالغ من العمر 76 عامًا شهادة ممارسة من جمعية المحاسبين القانونيين المعتمدين، مما يعني أنه “مصرح له بتقديم مجموعة من خدمات المحاسبة العامة للأفراد والشركات”، مثل إعداد الإقرارات الضريبية وتقديم خدمات مسك الدفاتر. لا يبدو أن Tointon يحمل أي مؤهلات تدقيق.
محاسب غوبتا الجديد هو أيضًا والد كارا توينتون السابق إيست إندرس الممثلة التي فازت بالجائزة الكبرى في مسابقة الرقص الشعبي تعال بدقة الرقص في عام 2010. سبق أن أخبرت كارا المحاورين أنها عاشت في شقة فوق شركة المحاسبة التابعة لوالدها في إسيكس عندما كانت تكبر.
تحول غوبتا إلى Tointon مع تكثيف التدقيق القانوني للممارسات المحاسبية لمجموعة GFG Alliance المترامية الأطراف. إن عدم قدرة شركاته على تقديم حسابات مدققة هو في قلب مجموعتين منفصلتين من الإجراءات القانونية من كل من إدارة الإيرادات والجمارك وسجل الشركات في المملكة المتحدة، بينما لا تزال GFG تواجه تحقيقًا جنائيًا أوسع من محققي الاحتيال.
كان جوبتا يُشيد به على نطاق واسع على نطاق واسع باعتباره “منقذ الفولاذ”، لكن انهيار المقرض الرئيسي لمجموعته، جرينسيل كابيتال، في عام 2021، حفز عددًا كبيرًا من المشكلات القانونية لشركة GFG، بما في ذلك التحقيق الجنائي الذي أجراه مكتب الاحتيال الخطير في الاحتيال المشتبه به والتداول الاحتيالي والاحتيال. غسيل الأموال. ونفت جي إف جي في السابق ارتكاب أي مخالفات وتعهدت بالتعاون مع التحقيق.
تتم محاكمة قطب الصلب أيضًا بسبب فشله المزعوم في تقديم حسابات في المملكة المتحدة لأكثر من 70 شركة، حسبما ذكرت صحيفة فايننشال تايمز في وقت سابق من هذا الشهر، مما دفع مجموعة جي إف جي للادعاء بأنها “أنهت الحسابات غير المدققة لشركاتنا في المملكة المتحدة”. وقد دفع جوبتا وأربعة مديرين آخرين لشركاته ببراءتهم من التهم الموجهة إليهم في القضية، التي رفعتها شركة Companies House، سجل الشركات في المملكة المتحدة.
وفي إجراءات الإعسار المنفصلة التي رفعتها إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية ضد ثلاث من شركات جوبتا البريطانية، جادل محامي الشركات في جلسة استماع بالمحكمة العليا في لندن الشهر الماضي بأنهم كانوا في “وضع معقد” “ينبع كل ذلك من عدم القدرة على تعيين مدققين في الوقت الحالي”. “.
وفي بيان شاهد تم تقديمه إلى المحكمة العليا نيابة عن اثنتين من هذه الشركات، ذكر مارك فراي، أحد كبار مستشاري إعادة الهيكلة في شركة BTG الاستشارية والذي يعمل مع GFG، أن حساباتهم “تم إنتاجها في شكل قانوني. . . إلا أنها لم يتم تدقيقها “.
وأضاف فراي أن هذه البيانات المالية غير المدققة أعدها توينتون، الذي وصفه بأنه محاسب قانوني “يتمتع بعقود من الخبرة”، باستخدام “مسودة الحسابات” التي تنتجها إدارة الشركات.
اعترضت GFG على الديون التي تطالب إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية بأنها مستحقة لها وتتحدى التماسات التصفية، التي تم تأجيلها حتى جلسة استماع أخرى الشهر المقبل.
وقال آدم ليفر، أستاذ المحاسبة في جامعة شيفيلد، إن مجموعة الحسابات القانونية يجب أن تتضمن تقرير التدقيق، ما لم يكن لدى الشركة استثناء.
وقال: “إذا لم يكن هناك استثناء ولم يكن هناك تقرير تدقيق، فإن الحسابات غير مكتملة”، مضيفًا أنه إذا لم تتمكن الشركة من العثور على مدقق حسابات، فإنها “ملزمة بالاتصال بوزير الخارجية الذي قد يعين واحدًا لها”.
في العام الماضي، حل Tointon أيضًا محل Gupta باعتباره المدير الوحيد لاثنين من شركات GFG، Liberty Finance Management (LIG) Ltd وLiberty Commodities Limited. تخضع الشركتان إلى التماسات تصفية – الأولى من إدارة الإيرادات والجمارك والأخيرة من دائنين آخرين – وقد واجهتا في السابق ادعاءات بالاشتباه في ارتكاب مخالفات مالية، وهو ما نفته مجموعة جي إف جي.
وقد لفت تعيين توينتون في هذه الشركات انتباه بعض المتنازعين مع مجموعة جي إف جي، حيث أوضح أحد المحامين أنه كان في حيرة من أمره لأن “الفائز بالجائزة” تعال بدقة الرقصأصبح والد “جوبتا” مديرًا لشركات جوبتا.
قال GFG Alliance: “لقد قمنا بتعيين كين توينتون، وهو محاسب مؤهل من طرف ثالث، كمدير لإعادة الهيكلة لبعض شركات Liberty. ومن خلال منصبه، قام بمراجعة وتنسيق حسابات الإدارة المعدة داخليًا في النموذج المطلوب من قبل Companies House.
وأضافت GFG أن مديريها “اتخذوا جميع الخطوات المعقولة لحل الوضع” بشأن عدم وجود مدقق حسابات، وأنه لا توجد “مشكلات أساسية” في حساباتها، وأن المجموعة أبقت المسؤولين في وزارة الأعمال والتجارة على علم بتقييمها. من الوضع.
ورفض توينتون التعليق على عمله في أعمال جوبتا عندما تم الاتصال به في منزله بشمال لندن ولم يستجب لطلب مكتوب لاحق للتعليق.
GFG، والتي تعني Gupta Family Group، ليست كيانًا قانونيًا يقدم مجموعة واحدة من الحسابات الموحدة. وبدلا من ذلك، فهي تضم العشرات من الشركات التي يتم تدقيقها بشكل منفصل، والتي غالبا ما تعتمد على شركات المحاسبة الأقل شهرة للتوقيع على دفاترها.
تم تدقيق أكثر من نصف الشركات الـ 76 الخاضعة لإجراءات دار الشركات من قبل شركة King & King، وهي شركة محاسبة قانونية صغيرة خضعت للتدقيق بسبب عمليات تدقيقها لشركات غوبتا، مما دفع مجلس التقارير المالية إلى إطلاق تحقيق في الشركة في 2022, وهو مستمر. استقال King & King من منصب مدقق الحسابات من مجموعة كبيرة من شركات GFG في وقت لاحق من ذلك العام، مشيرًا إلى تحقيق SFO من بين عوامل أخرى.
لم يستجب King & King لطلب التعليق.
تظهر إيداعات دار الشركات أن غالبية الشركات الـ 76 متأخرة الآن أكثر من ثلاث سنوات في تقديم حساباتها. ومع ذلك، يبدو أن الحسابات في ثلاثة من الكيانات لم تعد متأخرة، حيث تم تقديمها في يوليو وأغسطس.
استقالت شركة لورانس جرانت، وهي شركة محاسبة قانونية مقرها هارو، من منصبها كمدقق حسابات لستة من هذه الشركات الـ 76 في أغسطس، لأنها لم تكمل عملية التدقيق مطلقًا، مشيرة إلى عدم وجود بيانات مالية مدققة للشركة الأم.
إن افتقار جوبتا إلى البيانات المالية المدققة للعديد من شركاته هو أيضًا جوهر نزاعه مع إدارة الإيرادات والجمارك.
تُظهر وثائق المحكمة أن إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية رفضت الحسابات غير المدققة التي حاول مستشارو GFG تقديمها في الإقرارات الضريبية لشركتها، وأبلغتهم بأنها غير قادرة على “تجاهل المتطلبات القانونية الخاصة بحسابات مدققة”.
وفقًا لشهادة فراي أمام المحكمة، ساعد توينتون في إعداد حسابات شركتين من شركات GFG، وهما Liberty Steel Distribution Limited وLiberty Pressing Solutions (Coventry) Limited. تُظهر الحسابات المنتهية في مارس 2020 أنه لا توجد ضريبة شركات مستحقة لـ HMRC لهذا العام، وفقًا لنسخ المحكمة من الحسابات وإقرارات ضريبة الشركات والحسابات المقدمة إلى HMRC في أغسطس.
ومع ذلك، تحتوي مجموعتا البيانات المالية على معلومات متضاربة فيما يتعلق بمدققي حساباتهما.
في حين توضح حسابات Liberty Steel Distribution أن King & King استقال من منصب مدقق حسابات الشركة في أغسطس 2022 – وتتضمن إخلاء المسؤولية بأنها “تنتظر تعيين مدقق حسابات جديد” – فإن حسابات Liberty Pressing المرسلة إلى إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية لا تزال تدرج شركة المحاسبة القانونية على أنها مدقق حساباتها. تُظهر ملفات Companies House أن King & King استقال من تدقيق حسابات الشركتين في أغسطس 2022.
قالت GFG إن إدراج King & King كمدقق حسابات في حسابات Liberty Pressing كان “خطأ إداريًا تم تصحيحه”.
