افتح ملخص المحرر مجانًا
رولا خلف، محررة الفايننشال تايمز، تختار قصصها المفضلة في هذه النشرة الأسبوعية.
ارتكبت شركة إي واي انتهاكات “خطيرة” و”متكررة” للواجبات المهنية في عمليات التدقيق التي أجرتها لشركة المدفوعات المتوقفة وايركارد، حسبما خلصت هيئة مراقبة التدقيق الألمانية أباس يوم الجمعة.
انهارت شركة التكنولوجيا المالية Wirecard ومقرها ميونيخ، ودخلت في حالة إفلاس في يونيو/حزيران 2020 بعد أن أعلنت أن نصف إيراداتها و1.9 مليار يورو من أموال الشركة غير موجودة. وقد أصدرت شركة EY، التي كانت تتولى مراجعة حسابات شركة Wirecard لما يقرب من عقد من الزمان، آراء تدقيق غير متحفظ.
ويمثل ملخص المراجعة، الذي نُشر يوم الجمعة، النهاية الرسمية لتحقيق دام عدة سنوات أجرته هيئة مراقبة التدقيق الألمانية.
انتقد أباس “التنفيذ الناقص” لشركة Big Four لعمليات تدقيق Wirecard الخاصة بها بالإضافة إلى “تقارير التدقيق غير الكافية” التي أدت إلى إصدار “آراء تدقيق غير دقيقة موضوعيًا”.
كما وبخت هيئة الرقابة شركة إي واي بسبب “الفشل الفادح” في ضوابط الجودة الداخلية لديها، مضيفة أن “العديد من المديرين التنفيذيين الرئيسيين” للشركة ارتكبوا “انتهاكات متعددة للواجبات المهنية” أثناء عملية مراقبة الجودة.
قالت الهيئة التنظيمية العام الماضي إنها تخطط لتغريم شركة إي واي ألمانيا مبلغ 500 ألف يورو بسبب عمليات تدقيق شركة وايركارد وفرض حظر لمدة عامين على قبول الشركة لشركات جديدة كبيرة مدرجة كعملاء تدقيق. وقالت شركة أباس أيضًا إنها ستفرض غرامة على خمسة موظفين حاليين وسابقين في شركة Big Four تتراوح بين 23 ألف يورو و300 ألف يورو، لكن هذه الغرامات لم يتم الانتهاء منها رسميًا بعد، وفقًا لأشخاص مطلعين على الأمر.
في تعليق موجز على قرار Apas المنشور جنبًا إلى جنب مع بيان الهيئة التنظيمية، قالت EY إنه على الرغم من أنها قررت عدم الطعن قانونيًا في قرار Apas، فإن هذا لا يعني أنها وافقت على النتائج التي توصلت إليها الهيئة الرقابية والتقييمات القانونية.
ويقاضي مدير وايركارد ومستثمرون سابقون الشركة للحصول على تعويضات بمليارات اليورو، كما أطلق المدعون العامون في ميونيخ تحقيقًا ضد العديد من شركاء EY الحاليين والسابقين بشأن سوء السلوك الإجرامي المحتمل.
لم تقدم شركة Apas وجهة نظر حول ما إذا كانت إخفاقات EY في عمليات التدقيق متعمدة. قال أشخاص على دراية مباشرة بالحكم لصحيفة “فاينانشيال تايمز” في وقت سابق من هذا الأسبوع، إن الهيئة الرقابية خلصت إلى أن عمليات التدقيق كانت “على أقل تقدير” مهملة، وفي بعض الحالات مهملة بشكل صارخ، لكنها لم تثبت وجود نية إجرامية.
قالت الهيئة التنظيمية إن انتهاكات EY للواجبات المهنية حدثت على مدى عدة سنوات وحدثت في سبعة مجالات مختلفة، بما في ذلك التحقق المعيب لما يصل إلى 1.9 مليار يورو من النقد الذي يُزعم أن وايركارد احتفظت به في حسابات الضمان في آسيا.
بعد انهيار وايركارد، اتضح أن شركة إي واي فشلت على مدى عدة سنوات في طلب معلومات حسابية مهمة من أحد البنوك السنغافورية حيث ادعت وايركارد أنه تم إيداع الأموال النقدية – وهو إجراء تدقيق روتيني كان من الممكن أن يكشف عن عملية احتيال واسعة النطاق في مجموعة المدفوعات الألمانية.
وسلطت الهيئة الرقابية الضوء أيضًا على سوء تعامل EY مع الإشارات الحمراء التي تشير إلى وجود مخالفات.
تم تحذير شركة Big Four في عام 2016 من قبل أحد موظفيها من أن كبار المديرين في Wirecard ربما ارتكبوا عمليات احتيال وحاول أحدهم رشوة مدقق حسابات. وفي العام نفسه، كشف الوصي المزعوم لشركة وايركارد في سنغافورة، والذي يُزعم أنه مسؤول عن حسابات الضمان، عن طريق الخطأ للمدقق أنه لا يحمل أي أموال نيابة عن الشركة الألمانية.
