بدأت المشاكل الضريبية التي يواجهها جيريمي كورنفورد بما كان يعتقد أنه قرار معقول. في عام 2011، وبتشجيع من زميل عمل ومستشار مالي مسجل، قام كورنفورد، الذي كان آنذاك وسيط تأمين، بنقل مدخراته التقاعدية البالغة 96 ألف جنيه إسترليني. لقد أدخله في نظام بورتمان للمعاشات التقاعدية، وهو واحد من مجموعة من الأدوات المعروفة باسم “صناديق آرك”.
كان كورنفورد يأمل أن الصندوق الجديد – الذي لا علاقة له بشركة ARK Investment Management الأمريكية – سيكسبه عوائد استثمارية أفضل. وأعرب عن إعجابه بأن الشخصية الرئيسية التي تقف وراء هذه الأموال هي ستيفن وارد، المستشار السابق للحكومة بشأن تشريعات المعاشات التقاعدية. ويقول كورنفورد، البالغ من العمر 57 عاماً، وهو الآن مستشار مالي، إنه تأكد من أنه لا يوجد احتمال بأن يخلق المخطط مشكلة ضريبية.
لكن بعد أكثر من عقد من خسارته مبلغ 53 ألف جنيه استرليني من استثماره في ما يسمى بخطة “تحرير المعاشات التقاعدية”، يواجه كورنفورد وعدة آلاف آخرين ممن خسروا دمارًا ماليًا جديدًا.
وقد تلقى العديد من ضحايا المخططات المختلفة المتعددة، والتي تم تشغيلها في الغالب بين عامي 2006 و2014، فواتير ضريبية تصل قيمتها إلى عشرات الآلاف من الجنيهات الاسترلينية. تم تحذير آخرين من أنهم قد يواجهون مطالبات بفرض ضريبة بنسبة 55 في المائة على كامل المبلغ الذي استثمروه في الاستثمارات الفاشلة – أو حتى أكثر من ذلك. ومن المرجح أن يصل إجمالي المطلوب إلى عشرات الملايين من الجنيهات على الأقل.
دعا أعضاء البرلمان وأقرانهم في المجموعة البرلمانية لجميع الأحزاب المعنية بالاحتيال الاستثماري في نوفمبر/تشرين الثاني، هيئة ضريبة الإيرادات والجمارك في المملكة المتحدة إلى تغيير نهجها تجاه هذه القضية. وقالوا إن إدارة الإيرادات والجمارك كانت “تضطهد ضحايا” المخططات المثيرة للجدل إلى حد كبير، بدلاً من محاسبة مروجي المخططات.
ويصر الضحايا على أن منظمي المخططات المعقدة أنكروا أن التحويلات لها آثار ضريبية. عادة ما تقوم المخططات المختلفة بإقراض بعض الأموال لمستثمرين آخرين ووضع الباقي في أصول محفوفة بالمخاطر وغير سائلة. ومن بين الاستثمارات التي قامت بها بعض المخططات أراضي الغابات في البرازيل وأماكن انتظار السيارات في دبي. جميع المشاركين الذين تحدثوا إلى “فاينانشيال تايمز” خسروا كل ما استثمروه، باستثناء أي أموال حصلوا عليها كقروض.
ويصف كورنفورد ملاحقة إدارة الإيرادات والجمارك له وللمشاركين الآخرين في المخطط بأنه “وصمة عار وطنية”. لقد دفع بالفعل ضريبة قدرها 30 ألف جنيه إسترليني. لكن حكم محكمة الضرائب في مارس/آذار فتح الطريق أمام إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية للحصول على مبالغ أعلى – والتي لا تزال قيد الحساب – منه ومن الأشخاص الآخرين المتضررين.
في مقهى بالقرب من المكان الذي يعيش فيه الآن في شرق ساسكس، يقول كورنفورد إن الوضع تركه “في طي النسيان” ماليا.
ويقول: “لا يمكنك الالتزام بأي شيء لأنك تنتظر هذه الفاتورة طوال الوقت”.
شخص آخر متضرر، سو فلود، من إسيكس، يخشى فاتورة بقيمة 126 ألف جنيه إسترليني أو أكثر بعد تحويل 230 ألف جنيه إسترليني إلى آرك من معاشها التقاعدي في بي بي سي ومن المعاش التقاعدي الخاص لشريكها.
حذرتهم رسالة موجهة إلى المشاركين من شركة Dalriada Trustees، التي تدير الأموال الآن، من إمكانية فرض ضرائب على كل شيء يتم تحويله من صناديق معاشاتهم التقاعدية الأصلية إلى Ark – أو في بعض الحالات أكثر من ذلك. وسيتم تحصيل 40 في المائة من المبلغ الذي يعتبر خاضعاً للضريبة، بالإضافة إلى غرامة إضافية بنسبة 15 في المائة. عينت هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية دالريادا مسؤولاً عن الأموال في عام 2011 بسبب مخاوف بشأن كيفية إدارتها.
علاوة على الرسوم الضريبية، قد تواجه فلود، 65 عاما، وشريكها رسوم فائدة بنسبة 8 في المائة عن كل عام منذ انتقال 2011. لا تزال Dalriada تعمل مع إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية لتحديد التزامات المشاركين.
تشعر فلود، التي عملت “كممثلة للضحية” في تحقيق APPG بشأن هذه القضية، بالإحباط بشكل خاص لأنها بذلت جهودًا مكثفة للتحقق من نزاهة Ark قبل الاشتراك. وبعد أن تزايدت مخاوفها، حاولت إيقاف عملية النقل أثناء سيرها.
يقول فلود عن إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية: “لقد اختاروا مطاردة الثمار المتدلية”. “إن إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية تلوم الضحية”.
ومع ذلك، تصر إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية على أن أيًا من فواتيرها الضريبية لا يمثل ضريبة على المدخرات المفقودة بسبب سوء السلوك. وتقول إنه من الصواب فرض ضرائب على التحويلات المبكرة غير المصرح بها من صناديق التقاعد.
وجاء في الرسالة: “نحن ندرك أن الأفراد ربما خسروا أموالاً نتيجة الدخول في ترتيبات التحرير، ونحن بالطبع متعاطفون”. “ومع ذلك، علينا واجب فرض ضريبة على المبالغ التي يطلقها الأفراد، أو يحاولون الإفراج عنها، من معاشاتهم التقاعدية حيث لا يسمح بذلك القانون”.
وقد تم تسويق خطط “تحرير معاشات التقاعد” باعتبارها وسيلة قانونية معفاة من الضرائب لتمكين المدخرين من الوصول إلى بعض من معاشاتهم التقاعدية قبل سن الخامسة والخمسين. وشارك بعض المشاركين على وعد بعوائد استثمار أفضل.
وشجعت الحكومات المتعاقبة مدخري معاشات التقاعد على التفكير في إجراء تحويلات. أدى التخفيف في قواعد إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية إلى ضمان حصول المئات من المخططات التي فشلت لاحقًا على تسجيل رسمي كصناديق معاشات تقاعدية لدى هيئة الضرائب. ويقول الكثير ممن خسروا أن التسجيل أقنعهم بشرعية المخططات. تُظهر قاعدة البيانات التي تحتفظ بها شركة Flood أن عدة آلاف من الأشخاص شاركوا. تم تحويل ما لا يقل عن 100 مليون جنيه إسترليني من الأصول.
لقد انتهكت جميع المخططات المختلفة تقريبًا قواعد التقاعد العادية. في قضية صناديق آرك، نقلت هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية إدارة المخططات إلى دالريادا في عام 2011 لعدد من الأسباب، بما في ذلك ما أسمته التحويلات “غير المنتظمة” من الأموال إلى وكيل سفريات هاي ستريت وشركة غير مسجلة في قبرص.
تم منع وارد، الذي قدم العديد من الأعضاء إلى مخططات آرك، في عام 2016 من العمل كأمين لصندوق التقاعد بسبب “سلوكه الخطير للغاية وإخفاقاته في القدرات”. ولم يرد وارد، الذي يعيش في إسبانيا، على سلسلة من الأسئلة التي وجهت إليه عبر منصة التواصل الاجتماعي X.
تقول مارجريت سنودون، رئيسة مجموعة صناعة الاحتيال في معاشات التقاعد، التي تسعى إلى القضاء على الممارسات الخاطئة، إن فواتير الضرائب الصادرة حتى الآن تتعلق في الغالب بالمبالغ التي تدفعها المخططات للضحايا. تتعلق الفاتورة البالغة 30 ألف جنيه إسترليني التي دفعها كورنفورد بالفعل بمبلغ 43000 جنيه إسترليني تلقاها من آرك. وتتكون فاتورة الضرائب من فاتورة ضريبية بقيمة 24000 جنيه إسترليني وفائدة 6000 جنيه إسترليني.
ويقول سنودون إن القانون يسمح لدائرة الإيرادات والجمارك بالمطالبة بمثل هذه المبالغ. لكنها تصر على أن الطريقة التي تلاحق بها السلطة المتورطين لا تزال “مأساوية”.
يقول سنودون: “إنهم يلاحقونهم مقابل مبالغ صغيرة نسبياً، في حين أن ما ينبغي عليهم فعله هو ملاحقة كل هؤلاء المحتالين والاستيلاء على أصولهم لدفع خسائر الضرائب”.
واجه أندرو – وهو ليس اسمه الحقيقي – مثل هذه الفاتورة بعد تحويل معاشه التقاعدي البالغ 174 ألف جنيه إسترليني من صاحب العمل إلى مخطط يسمى Salmon Enterprises. حصل على قرض بقيمة 140 ألف جنيه إسترليني في المقابل.
وفرضت إدارة الإيرادات والجمارك فاتورة بقيمة 89 ألف جنيه إسترليني مقابل القرض، بينما اختفت الأموال التي كانت بحوزته في المخطط. ولأنه وضع القرض في استثمار عقاري غير ناجح، كان عليه أن يقترض من العائلة لتغطية الفاتورة.
يشعر أندرو بالغضب بشكل خاص لأنه قبل طلب النقل، كانت هيئة تنظيم المعاشات التقاعدية قد منعت بالفعل شركة Tudor Capital Management، أمناء مخطط السلمون، من التعامل مع المعاشات التقاعدية، قائلة إنها “يشتبه في تورطها في أنشطة إجرامية”. فشل مزود معاشه التقاعدي السابق في اكتشاف الشريط وقام بالتحويل على أي حال.
يقول أندرو: “يبدو الأمر برمته وكأن الضحايا يُعاملون على أنهم مرتكبو جرائم الاحتيال”. “لم نحاول الاحتيال على أي شخص. لم نحاول عدم دفع الضرائب”.
ومع ذلك، وعلى الرغم من إصرار إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية على أنها لا تفرض ضرائب على الأموال المفقودة بسبب سوء السلوك، فإن الأشخاص الذين استثمروا في مخططات “آرك” تلقوا رسائل تحذرهم من أنهم قد يواجهون فواتير مبنية على مبالغ أكبر بكثير من تلك التي تم فرض ضرائب عليها حتى الآن. الرسائل من دالريادا ناتجة عن محكمة مارس.
وجاء في حكم المحكمة المعقد للغاية أن إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية لها الحق في فرض ضرائب على المشاركين على أي من أموالهم التي أقرضها المنظمون للآخرين في المخطط. يمكن أن يكون المبلغ الخاضع للضريبة هو كل الأموال التي قام المستثمر بتسليمها، وحتى في بعض الحالات، مبلغ أعلى من المبلغ الذي تم تسليمه.
يقول فلود: “ما زلنا لم نتلق فاتورة الضرائب النهائية”. “لقد قيل لي أنه من الصعب جدًا العمل.”
يشعر كورنفورد بالقلق من أنه قد يواجه ضريبة بنسبة 55 في المائة على ما تبقى من مبلغ الـ 96 ألف جنيه إسترليني الذي سلمه أو حتى أكثر – مع إضافة الفوائد.
يقول كورنفورد: “قد أحصل على فاتورة بقيمة 70 ألف جنيه إسترليني، أو 100 ألف جنيه إسترليني، أو 150 ألف جنيه إسترليني”.
إن المحنة التي يعيشها المتضررون تثير ذعر السير ستيفن تيمز، عضو البرلمان العمالي الذي يرأس لجنة العمل والمعاشات التقاعدية في مجلس العموم البريطاني. دعم Timms عمل شركة APPG لمكافحة الاحتيال في الاستثمار بشأن هذه القضية.
يقول تيمز: “ليس هناك على الإطلاق أي طريقة تمكنهم من الحصول على 55 في المائة من المبلغ مهما كان المبلغ”. “يجب أن يكون هناك بعض السلطة التقديرية في كيفية تعامل إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية مع هذه الحالات.”
ومع ذلك، ليس هناك ما يشير إلى أن النهج سيتغير. يقول شخص مطلع على تفكير إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية إن السلطة تعتبر نفسها ملزمة باسترداد الضريبة المستحقة في قضايا آرك.
يقول كورنفورد إن “سيف ديموقليس” معلق فوقه.
ويقول: “إنه شيء لا يتركك أبدًا – ستصل تلك الفاتورة وسيأتي الوقت الذي يتعين عليك فيه دفعها”.
يصر سنودون على أنه من الظلم بالأساس أن تواجه مثل هذه المآزق أشخاصاً كانوا يحاولون ببساطة الحصول على “أفضل نتيجة ممكنة للتقاعد”.
