احصل على ملخص المحرر مجانًا
تختار رولا خلف، رئيسة تحرير صحيفة الفاينانشال تايمز، قصصها المفضلة في هذه النشرة الأسبوعية.
حظرت السلطات الصينية شركة PwC China لمدة ستة أشهر وفرضت عليها غرامة قدرها 441 مليون رنمينبي (62 مليون دولار) بسبب فشلها في التدقيق المتعلق بشركة التطوير العقاري المنهارة Evergrande، في أقوى إجراء تتخذه بكين حتى الآن ضد شركة من الشركات الأربع الكبرى.
وتأتي هذه الخطوة بعد إعلان هيئة تنظيم الأوراق المالية الصينية في مارس/آذار أن شركة PwC China وافقت على حسابات Evergrande على الرغم من أن المطور قد بالغ في تضخيم إيرادات البر الرئيسي بنحو 80 مليار دولار في العامين السابقين لتخلفه عن السداد في عام 2021.
قالت وزارة المالية الصينية يوم الجمعة إن شركة PwC Zhongtian، المعروفة باسم PwC China، وفرعها في قوانغتشو كانت على علم بـ “أخطاء جسيمة” في مراجعة حسابات Evergrande من عام 2018 إلى عام 2020 لكنها فشلت في الإشارة إليها. وفقًا للوزارة، صدر أمر بإغلاق فرع قوانغتشو لشركة PwC China.
وقالت الوزارة إن شركة برايس ووترهاوس كوبرز الصين “عانت من عيوب خطيرة” في عملية التدقيق التي أجرتها على شركة هنغدا العقارية، وهي الوحدة الرئيسية لشركة إيفرغراند في البر الرئيسي، مما أدى إلى “العديد من الاستنتاجات الخاطئة”. وأضافت السلطات أن الشركة “فقدت استقلالها” و”ضخمت أرباحها” من خلال التدقيق.
وقالت الهيئة التنظيمية للأوراق المالية في الصين في بيان منفصل: “إن سلوك شركة برايس ووترهاوس كوبرز يتجاوز مجرد فشل التدقيق، فقد أخفوا أو حتى تغاضوا عن الاحتيال المالي والإصدار الاحتيالي للسندات المؤسسية لشركة هينجدا العقارية”.
وتشمل العقوبات التي فرضتها شركة برايس ووترهاوس كوبرز في الصين 116 مليون يوان صيني فرضتها وزارة المالية و325 مليون يوان صيني من لجنة تنظيم الأوراق المالية الصينية.
وفي بيان لها، قالت شركة برايس ووترهاوس كوبرز: “نحن نشعر بخيبة أمل إزاء عمل التدقيق الذي قامت به شركة برايس ووترهاوس كوبرز تشونج تيان (أو “PwC ZT”) لشركة هينجدا، والذي انخفض بشكل غير مقبول عن المعايير التي نتوقعها من الشركات الأعضاء في شبكة برايس ووترهاوس كوبرز”.
وقالت إنها أنهت توظيف ستة شركاء و”طردت” خمسة موظفين شاركوا بشكل مباشر في التدقيق.
وافق دانييل لي، الذي تولى منصب الشريك الأول في PwC China في يوليو/تموز وكان من المتوقع أن يخدم لمدة أربع سنوات، على التنحي عن الدور “نظرًا لمسؤولياته السابقة” كرئيس للتأمين في الشركة، وفقًا لما ذكرته PwC. وسيظل في الشركة كمحاسب رئيسي.
وقالت شركة برايس ووترهاوس كوبرز إن هيميون هدسون، الشريك الكبير في المملكة المتحدة، سوف يتولى مسؤولية أعمال الشركة في الصين بشكل مؤقت.
وتؤكد هذه الخطوة على مستوى القلق داخل مجموعة الشركات الأربع الكبرى بشأن أزمة الصين. وعلى النقيض من الشركات المتعددة الجنسيات الأخرى، تعمل شركة برايس ووترهاوس كوبرز عادة كشبكة من الشراكات المستقلة المملوكة محليا، لذا فإن تعيين جهة خارجية يمثل خطوة غير عادية للغاية.
وقال محمد كاندي، رئيس مجلس إدارة PwC العالمي: “إن العمل الذي قام به فريق التدقيق التابع لشركة PwC Zhong Tian في Hengda كان أقل بكثير من توقعاتنا العالية وكان غير مقبول على الإطلاق. إنه لا يمثل ما نمثله كشبكة ولا مجال لهذا في PwC”.
وتتجاوز العقوبة الغرامة البالغة 31 مليون دولار والحظر الجزئي على ممارسة الأعمال لمدة ثلاثة أشهر الذي فرض على ديلويت العام الماضي بسبب “عيوب خطيرة في التدقيق” تتعلق بعملها مع شركة تشاينا هوارونغ لإدارة الأصول، وهي واحدة من أكبر شركات إدارة الديون المعدومة في الصين.
وقالت وزارة المالية أيضًا إنها ستحقق في “الانتهاكات ذات الصلة” التي ارتكبتها وحدة شركة برايس ووترهاوس كوبرز في هونج كونج، والتي قامت بمراجعة حسابات المجموعة الأم إيفرجراند.
ألغت الوزارة تراخيص المحاسبة لأربعة من موظفي شركة برايس ووترهاوس كوبرز الذين وقعوا على البيانات المالية لشركة هينجدا من عام 2018 إلى عام 2020. كما فرضت غرامات على سبعة أفراد آخرين شاركوا في إعداد المواد المحاسبية لشركة هينجدا.
لقد خسرت شركة برايس ووترهاوس كوبرز بالفعل نحو ثلثي إيراداتها المحاسبية من العملاء المسجلين في البر الرئيسي، ومعظمهم من الشركات المملوكة للدولة في الصين، والتي قامت بتغيير مراجعي الحسابات من برايس ووترهاوس كوبرز هذا العام مع تنامي الجدل المحيط بشركة إيفرجراند. كما قام بنك الصين، أحد أكبر عملائها، بتغيير مراجعي الحسابات إلى شركة EY المنافسة في أغسطس.
وتعمل شركة PwC على الحفاظ على عملائها من خلال التأكيد لهم في الأسابيع الأخيرة على أنها قادرة على استكمال عمليات التدقيق لعام 2024 حتى مع الحظر. ومن بين أكبر عملائها المدرجين دوليًا شركتا الإنترنت الصينيتان العملاقتان Alibaba وTencent، بالإضافة إلى شركة التأمين AIA، التي لا تزال تعمل مع PwC.
لا يجوز للشركات الصينية المملوكة للدولة استخدام مدقق حسابات خاضع للعقوبات إلى جانب العديد من العملاء من البر الرئيسي، وفقًا للقانون في الصين.
