افتح ملخص المحرر مجانًا
رولا خلف، محررة الفايننشال تايمز، تختار قصصها المفضلة في هذه النشرة الأسبوعية.
تم تغريم شركة KPMG بمبلغ قياسي قدره 21 مليون جنيه استرليني من قبل هيئة تنظيم المحاسبة في المملكة المتحدة بسبب إخفاقات “المنهجية” في تدقيقها لشركة كاريليون، المقاول الحكومي الذي أثار انهياره في عام 2018 جدلا سياسيا ودعوات لإصلاح قطاع التدقيق.
قال مجلس التقارير المالية يوم الخميس إنه وجد “عددا كبيرا بشكل غير عادي من الانتهاكات” لمعايير التدقيق، مما يعني أن شركة كاريليون “لم تكن خاضعة لعمليات تدقيق صارمة وشاملة وموثوقة في السنوات الثلاث التي سبقت زوالها”.
تم تخفيض الغرامة، وهي الأكبر التي يفرضها مجلس مراجعة الحسابات على شركة تدقيق، من 30 مليون جنيه إسترليني لتعكس تعاون شركة KPMG مع التحقيق الذي استمر لمدة خمس سنوات ونصف. وأمرت شركة Big Four بدفع تكاليف قدرها 5.3 مليون جنيه إسترليني.
وقال جون هولت، الرئيس التنفيذي لشركة KPMG في المملكة المتحدة، إن النتائج كانت “ملعونة” وأنه “ببساطة لا يستطيع الدفاع عن العمل الذي قمنا به في شركة كاريليون”.
أعلنت شركة كاريليون، وهي مجموعة الاستعانة بمصادر خارجية والبناء العاملة في المملكة المتحدة والشرق الأوسط، عن عمليات شطب بقيمة تزيد عن مليار جنيه استرليني في عام 2017، بعد أشهر من تقديم شركة كيه بي إم جي لرأي تدقيق غير متحفظ بشأن حساباتها.
وكانت التزاماتها تبلغ 7 مليارات جنيه استرليني و29 مليون جنيه استرليني فقط نقدًا عندما دخلت في مرحلة التصفية، مما أثار دعوات لإجراء تغييرات في نظام التدقيق وحوكمة الشركات في المملكة المتحدة، ودفع أحد أعضاء البرلمان إلى القول إنه لن يستأجر شركة KPMG لمراجعة “محتويات حسابي”. ثلاجة”.
وقد أدى انهيارها إلى تعريض آلاف الوظائف للخطر، كما عرّض للخطر توفير الوجبات المدرسية وتنظيف المستشفيات.
وقال ريتشارد موريارتي، الرئيس التنفيذي لشركة FRC: “كان لانهيار كاريليون تأثير كبير ومؤلم على الموظفين والمتقاعدين والمستثمرين ومشاريع البنية التحتية الحيوية والمجتمعات المحلية ودافعي الضرائب”.
“يخلص تحقيقنا إلى أن هذه كانت دراسة حالة نموذجية للفشل. وقال إن الضمانات المهمة التي كان ينبغي أن تكون موجودة كانت مفقودة بشكل خطير.
وجدت لجنة FRC “انتهاكات كبيرة وخطيرة” في عمل شركة KPMG من عام 2014 إلى عام 2017، وقالت إن هناك أيضًا إخفاقات في تدقيق عام 2013.
وقالت لجنة مراقبة الأموال يوم الخميس إن شركة KPMG “فشلت في الاستجابة للعديد من المؤشرات التي تشير إلى أن العمليات الأساسية لشركة Carillion كانت تتكبد خسائر وأنها كانت تعتمد على إجراءات قصيرة المدى وغير مستدامة لدعم تدفقاتها النقدية”، مضيفة أنه في عدد من الحالات، “وافقت شركة KPMG ببساطة على ذلك”. إد) عرض المعلومات المالية التي تناسب إدارة كاريليون”.
وقالت الهيئة التنظيمية إن الشركة فشلت في جمع ما يكفي من الأدلة لاستنتاج أن الحسابات كانت صحيحة وعادلة وفشلت في النظر في “الآثار المترتبة على ذلك”. . . من الأدلة التي تشير إلى أن حسابات كاريليون ربما كانت غير صحيحة أو غير موثوقة.
وأضافت الهيئة الرقابية: “فشلت شركة KPMG في إخضاع أحكام وتقديرات إدارة كاريليون للتدقيق الفعال، حتى عندما بدت تلك الأحكام والتقديرات غير معقولة و/أو تبدو غير متوافقة مع المعايير المحاسبية وقد تشير إلى تحيز إداري محتمل”.
كما انتقدت الهيئة التنظيمية إدارة شركة KPMG وإشرافها على التدقيق، قائلة إن بعض إجراءات التدقيق لم تكتمل إلا بعد مرور أكثر من ستة أسابيع على التوقيع على التدقيق، وأن سجلاتها “غير موثوقة، وفي بعض الحالات، مضللة”.
تم تغريم بيتر ميهان، الشريك السابق لشركة KPMG الذي قاد عملية التدقيق اعتبارًا من عام 2014 فصاعدًا، مبلغ 350 ألف جنيه إسترليني وتم منعه من ممارسة المهنة لمدة 10 سنوات، وذلك بالتزامن مع استبعاد سابق من الصناعة. وحكم على دارين تورنر، الذي قاد عملية التدقيق في عام 2013، بغرامة قدرها 70 ألف جنيه إسترليني. تم تخفيض غراماتهم من 500000 جنيه إسترليني و 100000 جنيه إسترليني على التوالي. تم الاتصال بـ Meehan و Turner للتعليق عبر KPMG.
وقال هولت، رئيس شركة KPMG، إن عمل الشركة كان “سيئاً للغاية، على مدى فترة طويلة”.
وقال: “في العديد من المجالات، لم يقوم بعض شركائنا وموظفينا السابقين بعملهم بشكل صحيح”.
وقد اتخذت الشركة إجراءات “لتحسين الضوابط والرقابة عبر شركتنا، لضمان عدم حدوث هذه الإخفاقات اليوم”.
قضية كاريليون هي القضية السادسة عشرة منذ عام 2018 التي فرض فيها FRC أو محكمة صناعية عقوبات على شركة KPMG. وبذلك يصل إجمالي العقوبات والتكاليف المفروضة على الشركة في ذلك الوقت إلى أكثر من 95 مليون جنيه استرليني – أكثر بكثير من منافسيها.
تم بالفعل تغريم شركة KPMG بمبلغ 14.4 مليون جنيه استرليني العام الماضي بسبب تضليلها المتعمد للهيئة التنظيمية للمحاسبة أثناء عمليات التفتيش على عمليات التدقيق التي تجريها لشركة كاريليون وشركة بريطانية أخرى.
في شباط (فبراير)، دفعت شركة KPMG مبلغًا لم يكشف عنه لمصفي شركة كاريليون لتسوية مطالبة قانونية منفصلة بقيمة 1.3 مليار جنيه استرليني من قبل مصفي الشركة، الذين زعموا أن المدقق قد أخطأ “الإشارات الحمراء” مما أدى إلى تحريف حسابات المجموعة.
تم هذا الشهر استبعاد الرئيس التنفيذي السابق لشركة كاريليون، ريتشارد هوسون، من منصب مدير الشركات البريطانية لمدة ثماني سنوات، بينما تم منع أحد مديريها الماليين السابقين من العمل لمدة 11 عامًا.
وتسعى الحكومة إلى تنحية العديد من المديرين السابقين الآخرين في إجراءات المحكمة.
