يبدو كل شيء معقدًا عندما تساهم في المعاش التقاعدي. ولكن عند نقطة الحصول على الدخل، عليك أن تتعامل مع أسوأ المصطلحات الخاصة بالمعاشات التقاعدية على الإطلاق. ومع حصول المزيد من الأشخاص على معاشاتهم التقاعدية عن طريق السحب من الاستثمارات، فإن هذا يعني أنهم قد لا يقومون بالنوع الصحيح من عمليات السحب.
ومن بين هؤلاء أعداد متزايدة من العاملين الذين يعانون من ضغوط شديدة، ولم يصلوا إلى سن التقاعد، والذين يستغلون قوت يومهم لتجاوز أزمة تكلفة المعيشة. ربما يكونون أكثر قلقًا بشأن فواتير هذا الشهر من مدخراتهم طويلة الأجل، وقد يكونون عرضة بشكل خاص لاتخاذ قرارات متسرعة قد تكلفهم لاحقًا أكثر مما يتوقعون.
تظهر إحصائيات HMRC الجديدة أن الأموال المسحوبة بمرونة من المعاشات التقاعدية ارتفعت بنسبة 15 في المائة في السنة الضريبية 2022-2023 إلى 12.9 مليار جنيه إسترليني – بزيادة من 11.2 مليار جنيه إسترليني في 2021-2022 و9.3 مليار جنيه إسترليني في 2020-2021. ربما كان بعض المدخرين الذين تزيد أعمارهم عن 55 عامًا يتطلعون إلى مدخراتهم التقاعدية للتعامل مع تكاليف المعيشة المتصاعدة.
ظل متوسط عمليات السحب لكل شخص على حاله إلى حد كبير على مدى السنوات الثلاث الماضية بما يزيد قليلاً عن 7000 جنيه إسترليني لكل ربع سنة، مع وجود مؤشرات على أن الكثيرين يأخذون دفعات منتظمة معقولة.
وما يقلقني أكثر هو ما إذا كان الناس، من خلال التخلص من الطريق التقليدي المتمثل في استبدال الاستثمار بمعاش سنوي، يسحبون عن طريق الخطأ وبطريقة خاطئة. يقودني هذا إلى “المبلغ الإجمالي لمعاشات الصناديق غير المبلورة”، وهو الفائز بجائزة الملعقة الخشبية للمصطلحات، والتي اختصرها معظم خبراء الصناعة إلى UFPLS.
يعد نظام UFPLS، الذي تم تقديمه منذ الإصلاحات الحكومية في عام 2015، طريقة بسيطة لسحب معاشك التقاعدي – ولكنه ليس بالضرورة الأفضل. ويعني ذلك أن تأخذ المال مباشرة من صندوق المعاشات التقاعدية الذي قمت بتكوينه، وأن تأخذه إما دفعة واحدة، أو على دفعات حيث يكون 25 في المائة من كل جزء معفى من الضرائب، والباقي يخضع للضريبة بمعدل ضريبة الدخل الخاص بك.
إذا كنت تتساءل عن كلمة “غير متبلورة”، فإن المصطلح يعني أن أموال صندوق التقاعد لم يتم استخدامها بعد لتقديم منفعة. وهذا هو عكس صندوق التقاعد “المتبلور” الذي لديه معاش سنوي، أو خطة سحب، أو تم سحب مبلغ مقطوع منه معفى من الضرائب.
البديل الأكثر شيوعًا لـ UFPLS هو استخدام “السحب المرن للوصول” – وهو مصطلح أكثر سهولة في الاستخدام لوصف نقل بعض أو كل مدخرات التقاعد الخاصة بك إلى صندوق السحب بعد وصولك إلى 55 عامًا. يتيح لك السحب المرن الوصول إلى المبلغ الإجمالي المقطوع المعفى من الضرائب بنسبة 25 في المائة بمفرده، دون أخذ الدخل الخاضع للضريبة أيضًا. يمكن أن تستمر نسبة الـ 75 في المائة المتبقية في النمو في صندوق السحب الخاص بك، معفاة من الضرائب، ويمكنك الوصول إليه وقتما تشاء.
بشكل عام، الميزة الرئيسية لسحب الوصول المرن هو خيار الحصول على أموال نقدية معفاة من الضرائب دون أي دخل خاضع للضريبة. وهذا مهم بشكل خاص إذا كنت لا تزال تعمل وتدفع الضرائب.
مع ذلك، يختار العديد من الأشخاص الالتحاق ببرنامج UFPLS لأنه يتيح لهم تأخير قرارات المعاشات التقاعدية الكبيرة، مثل ما إذا كانوا يريدون إعداد السحب أو شراء معاش سنوي. إذا لم تكن قد قررت بعد كيفية الحصول على معاشك التقاعدي على المدى الطويل، فيمكنك استخدام UFPLS في هذه الأثناء.
ولكن إذا لم تقم بتغيير استثمارات صندوق التقاعد الأساسية الخاصة بك، فقد لا تكون مثالية لإجراء عمليات السحب. إذا كان لدى الصندوق تعرض كبير للأسهم وانخفضت سوق الأسهم، فقد يكون من الصعب التعافي أثناء إجراء عمليات السحب. بالإضافة إلى ذلك، بدون خطة مدروسة جيدًا، فإنك تخاطر بسحب الكثير دفعة واحدة، بينما لا يمكنك الحصول على المبلغ الإجمالي الكبير المعفي من الضرائب بنسبة 25 في المائة والمتوفر مع الخيارات الأخرى.
يجب على مستخدمي UFPLS أيضًا أن يدركوا أن البدل السنوي لشراء الأموال يبدأ عندما تبدأ في الحصول على الدخل من صندوق التقاعد الخاص بك. وهذا يضع حدًا أقصى للمساهمات المعفاة من الضرائب في معاشك التقاعدي بمبلغ 10000 جنيه إسترليني سنويًا – مقارنة بالحد الأقصى السنوي البالغ 60000 جنيه إسترليني المتاح لمدخري المعاشات التقاعدية الآخرين. يمكن أن يكون هذا عيبًا كبيرًا، خاصة بالنسبة لأولئك الذين يفقدون وظائفهم ويجدون أنهم بحاجة إلى الاستفادة من أموال معاشاتهم التقاعدية قبل العثور على عمل لاحقًا.
والأهم من ذلك، بما أن 75% من كل جزء يتم الحصول عليه من خلال UFPLS يخضع للضريبة، فقد تدفع ضرائب أكثر من اللازم إذا قمت بسحب أكثر مما تحتاج إليه حقًا. وقد تقع في فخ ضريبي آخر.
منذ عام 2015، اختارت إدارة الإيرادات والجمارك فرض ضريبة على أول سحب مرن يقوم به شخص ما في السنة الضريبية على أساس “الشهر الأول”. وهذا يعني أنه يقسم الإعفاءات الضريبية المعتادة على 12 ويطبقها على السحب، مما يؤدي إلى وصول المدخرين الذين يعملون بجد مع فواتير الضرائب الصادمة التي تصل في كثير من الأحيان إلى آلاف الجنيهات. وذلك لأنك قد تتوقع أن تخضع للضريبة على السحب بمعدل أساسي قدره 20 في المائة، ولكن يمكن فرض ضريبة عليها بنسبة تصل إلى 40 في المائة. يمكن أن تترك القاعدة العديد من الأشخاص يدفعون ضرائب أكثر مما يحتاجون إليه – ولكنها قد تؤدي إلى دفع دافعي الضرائب بمعدلات إضافية أقل من اللازم.
في حين أن أولئك الذين يحصلون على دخل منتظم أو يقومون بعمليات سحب متعددة خلال السنة الضريبية يجب أن يتم تصحيحهم تلقائيًا من قبل إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية، فمن المحتمل أن يتم استبعاد أي شخص يقوم بعملية سحب واحدة من جيبه.
من الممكن استرداد أموالك في غضون 30 يومًا، ولكن فقط إذا قمت بملء أحد نماذج HMRC الثلاثة لاستعادة أموالك. إذا لم تقم بذلك، فستظل تعتمد على كفاءة إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية لسداد المبلغ لك في نهاية السنة الضريبية.
في أبريل، كشف تحليل AJ Bell لبيانات إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية أن المدخرين استعادوا الآن أكثر من مليار جنيه إسترليني من الضرائب الزائدة على عمليات سحب المعاشات التقاعدية منذ عام 2015. وتم سداد أكثر من 48 مليون جنيه إسترليني إلى 15856 شخصًا فرضوا ضرائب زائدة على عمليات سحب المعاشات التقاعدية في الأشهر الثلاثة الأولى من هذا العام. أعلى رقم للربع الأول على الإطلاق وثاني أعلى رقم في أي فترة ثلاثة أشهر منذ أبريل 2015.
نحن بحاجة إلى الانتقال بسرعة إلى نظام حيث يتم دفع الضريبة المناسبة على عمليات السحب عندما يصل الناس إلى أموالهم. إن التغيير الكبير في معاشات التقاعد، الذي أعلنه جيريمي هانت في ميزانيته الأخيرة، يوفر هذه الفرصة.
لا يزال هناك الكثير مما يجب تسويته، ولكن مما نعرفه حتى الآن، سيظل UFPLS خيارًا للاستحقاقات بعد إلغاء بدل المعاشات التقاعدية مدى الحياة. ومع ذلك، فإن الحد الأقصى للمبلغ المعفى من الضرائب سيكون 268.275 جنيهًا إسترلينيًا، باستثناء الحالات التي تنطبق فيها الحماية، وهو ما قد يكون تنظيمه أكثر صعوبة عندما لا يتم سحبه دفعة واحدة.
وفي هذه الأثناء، يجب أن تكون هناك عبارة أفضل من الأموال غير المتبلورة، وهي عبارة عن مبلغ مقطوع للمعاشات التقاعدية. تقترح بيكي أوكونور، مديرة الشؤون العامة في شركة PensionBee التي توفر معاشات التقاعد عبر الإنترنت، “عمليات سحب جزئية وجزئية” أو “سحب الوصول المباشر”.
تشرح: “لا يمكنك “الدخول في السحب” من خلاله، والجانب السلبي لذلك هو أنك لا تستطيع أن تأخذ مجرد مبلغ مقطوع معفي من الضرائب بمفرده، ولكن يجب أن يكون “جزءًا وجزءًا”.” يعد أي من هذين الخيارين أفضل من التعريف الذي لا يترك معظم الناس أكثر حكمة.
مويرا أونيل كاتبة مستقلة في مجال المال والاستثمار. العاشر: @MoiraONeill، انستغرام @MoiraOnMoney، بريد إلكتروني: moira.o’[email protected].
