هل ستخفف البرمجيات من آلام تقديم الإقرارات الضريبية؟

جميع دافعي الضرائب تقريبًا – 97 في المائة – من دافعي الضرائب البالغ عددهم 11.58 مليونًا الذين قدموا إقراراتهم الضريبية بحلول الموعد النهائي في 31 كانون الثاني (يناير) الماضي، فعلوا ذلك عبر الإنترنت.

لقد قدموا بعدة طرق. تم تقديم حوالي 5.2 مليون عائد مباشرة على موقع أو تطبيق إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية و6 ملايين عبر البرامج التجارية. وفي الوقت نفسه، قدم 4.6 مليون شخص إقراراتهم بأنفسهم بينما استخدم 6.6 مليون شخص وكيلا، مثل المحاسب.

سوف تتسارع عملية الانتقال إلى البرامج التجارية قريبًا. اعتبارًا من أبريل 2026، عندما يدخل ما يسمى بقواعد جعل الضرائب رقمية حيز التنفيذ، سيتعين على 1.75 مليون من أصحاب الأعمال وأصحاب العقارات الذين يشترون للتأجير استخدام البرامج التجارية لتقديم تقارير الدخل الربع سنوية إلى هيئة الضرائب.

متى سيحتاج دافعو الضرائب إلى استخدام برنامج أو وكيل لتقديم إقراراتهم؟ تستكشف FT Money التكنولوجيا وتتغير القواعد.

هل يجب على الجميع استخدام البرامج التجارية أو الوكيل؟

تعتبر عوائد الملايين من الأشخاص بسيطة بما يكفي لتكون منصات إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية وسيلة مناسبة تمامًا لتقديم الطلبات. ويشمل ذلك الأشخاص الذين ينجذبون إلى التقييم الذاتي من خلال التضخم والمخصصات الشخصية المجمدة.

قالت كارولين ميسكين، مديرة أولى للضرائب الرقمية في معهد المحاسبين القانونيين في إنجلترا: “أعتقد أن إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية بذلت قدرًا كبيرًا من العمل لتحسين موقع تقديم طلبات التقييم الذاتي والسماح للجمهور بتقديم إقراراتهم الضريبية هناك رقميًا”. وويلز.

لا يستطيع بعض الأشخاص، مثل غير المقيمين أو أولئك الذين يكسبون دخلاً من الصناديق الاستئمانية أو الشراكات، استخدام منصات إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية، في حين أن المفلسين وأولئك الذين يقدمون طلباتهم نيابة عن العقارات هم من بين أولئك الذين يتعين عليهم تقديم طلباتهم ورقيًا.

ما هي الفائدة من استخدام البرمجيات؟

يقول الخبراء أن الضرائب يمكن أن تصبح معقدة بسرعة كبيرة. قال ستيوارت ميلر، عضو لجنة الرقمنة وخدمات الوكلاء في معهد تشارترد للضرائب: “هناك الكثير مما يحدث في النظام الضريبي، يمكن للبرمجيات أن ترشدك وتدفعك إلى القول: هل فكرت في هذا أو ذاك”.

لكنه أضاف أنها ليست “رصاصة فضية”. “عليك التأكد من صحة بياناتك”.

ويدافع ميلر عن استخدام البرمجيات والتوجه “القليل وفي كثير من الأحيان” للبقاء على اطلاع على شؤون الضرائب. وقال: “لا تنتظر حتى يبدو المطبخ وكأنه موقع قنبلة لتنظيفه”. “امسحها أثناء المضي قدمًا. إنها أكثر ملاءمة وأقل تعقيدًا.”

متى يجب على المرء توظيف محاسب؟

تختلف شؤون كل شخص عن الآخر، لكن إيما روسون، المسؤولة الفنية في رابطة فنيي الضرائب، قالت: “إذا كنت تتجاوز مجرد مشروع تجاري بسيط، فهذا هو الوقت المناسب لبدء التفكير في الحصول على المشورة المهنية. لن يتخذ البرنامج جميع القرارات، مثل هل يمكنني الحصول على بدل أو هل هذا العنصر قابل للخصم.

وأضاف أنيش ميهتا، الشريك الإداري في Apari، أحد مزودي البرامج التجارية المعتمدين لدى إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية والبالغ عددهم 39 مزوداً، أن “أفضل مزيج هو استخدام برنامج للبيانات ومحاسب للحصول على المشورة”.

“على سبيل المثال، إذا كان رهن الشراء بهدف التأجير الخاص بي جاهزًا للتجديد، فهل يجب علي استخدام رأس المال الخاص بي لسداد القرض أو المساهمة بشكل أكبر في معاش التقاعد الخاص بي؟” هو قال.

كيف سيغير جعل الضرائب رقمية المشهد؟

اعتبارًا من أبريل 2026، سيتعين على ما يقدر بنحو 780 ألف شخص يبلغ إجمالي دخلهم الإجمالي أكثر من 50 ألف جنيه إسترليني من الشركات والممتلكات تقديم تقارير مالية ربع سنوية إلى إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية عبر البرامج التجارية. وفي العام التالي سيتم تمديد هذا إلى 970 ألف شخص إضافي يكسبون أكثر من 30 ألف جنيه إسترليني.

سيتعين على دافعي الضرائب الخاضعين للتقييم الذاتي والذين يأملون في البدء في استخدام البرنامج الانتظار حتى تعيد إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية فتح برنامج الاختبار الخاص بها، وهو ما تأمل في القيام به في العام المقبل.

يتراوح البرنامج من البرامج الأساسية لشخص يقوم بعودة واحدة بسيطة نسبيًا إلى عروض أكثر تعقيدًا مصممة خصيصًا لتلبية الاحتياجات المختلفة، مثل المحاسبين أو الشركات التي لديها موظفين. يتضمن بعضها مسك الدفاتر وغيرها من الوظائف الإضافية حتى يمكن دمجها مع الحسابات المصرفية والإدارة المالية اليومية وإعداد الإقرار الضريبي.

تتراوح الأسعار من لا شيء للخدمات الأساسية إلى أكثر من 150 جنيهًا إسترلينيًا سنويًا.

وقال ميهتا، نقلا عن التغييرات في أباري، إن MTD جلبت “الكثير من الاستثمارات الجديدة في صناعة البرمجيات”. “لقد بنينا منتجًا للأغلبية المنسية، مثل التجار الفرديين وأصحاب العقارات والموظفين وعمال البناء.”

وقال ميلر إنه يجب على الأشخاص “التحدث مع أقرانهم وأصدقائهم، واستخدام الموارد مثل LinkedIn والهيئات المهنية” لاتخاذ القرار الأفضل.

كيف يفيد هذا HMRC؟

تقدر هيئة الضرائب أنه في السنة الضريبية 2021-2022، بلغت “الفجوة الضريبية” – المبلغ الذي كانت الإيرادات أقل من المتوقع – 35.8 مليار جنيه استرليني. ومن بين هذا المبلغ، كان 16.1 مليار جنيه إسترليني نتيجة لخطأ دافعي الضرائب والفشل في اتخاذ العناية المعقولة.

وقالت إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية إن MTD “تهدف إلى معالجة أجزاء من الفجوة الضريبية التي تنشأ عن خطأ دافعي الضرائب والفشل في اتخاذ العناية المعقولة”، مضيفة أنها “ستسهل على الأفراد والشركات الحصول على حقهم الضريبي”.

وتشير التقديرات إلى أن المبادرة ستولد 1.4 مليار جنيه إسترليني إضافية بحلول نهاية السنة الضريبية 2028-2929. يجب أن تحقق MTD للشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة، والتي تم تقديمها في عام 2019، إيرادات إضافية تزيد عن 3.5 مليار جنيه إسترليني بحلول نهاية الفترة 2028-2029.

وقال مسكين إنه “على الرغم من أن الأخطاء يمكن أن تسير في الاتجاهين، إلا أن استخدام البرمجيات يجب أن يحسن الإحصائيات ويقلل الأخطاء”.