فتح Digest محرر مجانًا
تختار رولا خالاف ، محررة FT ، قصصها المفضلة في هذه النشرة الإخبارية الأسبوعية.
أصدر مديرو الثروات “تحذيرًا صحيًا” بشأن تكاليف وتعقيدات المركبات الاستثمارية المصممة لتقليل ضريبة الميراث.
ويتبع ذلك طوفان من الاستفسارات من العملاء الأثرياء حول إنشاء شركات الاستثمار العائلي ، أو FICS ، لخفض IHT بعد أن وسعت المستشارة راشيل ريفز النظام في ميزانية الخريف العام الماضي.
وقال هازل بوين ، أحد كبار مخطط الثروة في Canaccord Wealth ، أحد خبراء الضرائب الذين شهدوا زيادة في الطلب على FICs: “هناك العديد من العملاء الذين سيكونون من أجلهم مكلفًا ومعقدًا ، أو حيث تكون الأصول قيد المناقشة غير متوافقة”.
)
وأضاف نيك ريتشي ، كبير المديرين في RBC Wealth Management ، الذي شهد أيضًا “اندفاعًا” من الاستفسارات عن FICS منذ الميزانية ، “هذه الهياكل تقدم تعقيدًا إضافيًا وتكاليف إعداد أعلى”.
على سبيل المثال ، فإن المكاسب الرأسمالية التي تتحققها FICS تُصبح ضريبة الشركات بنسبة تصل إلى 25 في المائة – وهي أعلى من الحد الأقصى البالغ 24 في المائة للأفراد.
كما أبلغ خبراء الضرائب في RSM و Evelyn Partners و Blick Rothenberg عن المزيد من العملاء الذين يفكرون في هذه المركبات بسبب مخاوف IHT.
تتبع زيادة الطلب في الطلب إعلان الميزانية بأنه من عام 2027 سيخضع أواني التقاعد غير المستخدمة لـ IHT ، الذي يتم فرضه بنسبة 40 في المائة. سيتم ضرب بعض ملاك الأراضي بفرض 20 في المائة من الربيع المقبل.
تتمثل ميزة FICS في أنه يمكن استخدامها لتخزين أسهم الثروة والهدايا دون تكبد رسوم IHT مقدماً طالما يعيش المتبرع لمدة سبع سنوات بعد المعاملة.
بالإضافة إلى ذلك ، فإنها توفر فصول أسهم مختلفة تمكن الآباء من السيطرة على ملكية الأصول بينما يتمتع الأطفال بملكية اقتصادية.
تقدر بوين أن تكاليف الإعداد والرسوم القياسية تجعل الصندوق حوالي 2 مليون جنيه إسترليني كحد أدنى.
وقالت: “بالنسبة لبعض العملاء الأثرياء الذين لديهم فائض أموال على المتطلبات … يمكن أن توفر FICs هيكلًا فعالًا لتمرير الثروة بطريقة فعالة ومحمية للجيل القادم”.
وأضاف نيميش شاه ، الرئيس التنفيذي لمجموعة المحاسبة بليك روثنبرغ ، أن FICs يمكن أن تجعل إدارة الأصول للمنفذين أسهل عند التعامل مع عقارات المتوفى.
هذا لأنه يتم وضعها في حساب واحد ، وتجنب العمل في التعامل مع حسابات الاستثمار المتعددة.
وقال كريس إثيرينجتون ، الشريك في شركة المحاسبة RSM: “إنها ليست حدوثًا للجميع للتخفيف من تعرض IHT ، ولكنه بالتأكيد شيء أصبح أكثر من عامل”.
“لقد كانوا (FICS) موجودين كوسيلة شهيرة لمدة 10-15 عامًا ، لكن الميزانية الأخيرة كانت حافزًا لتسريع الأشخاص لدخول هذه الصور”.
